华业本钱:审计报告

作者: [db:作者] 来源:[db:来源] 2019-02-05 01:10 点击:

甘肃电商网摘要:原题目:华业本钱:审计报告 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 审计报告 父亲华审字[2017]005399 号 父亲 华 会 计 师 事 政 所 (特 殊 普 畅通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Spe

  原题目:华业本钱:审计报告

  北边京华业本钱控股股份拥有限公司 审计报告 父亲华审字[2017]005399 号 父亲 华 会 计 师 事 政 所 (特 殊 普 畅通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 审计报告及财政报表 (2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日止) 目 录 页 次 壹、 审计报告 1-2 二、 已审财政报表 侵犯资产拉亏空表 3-4 侵犯盈利表 5 侵犯即兴金流动量表 6 侵犯股东方权利变募化表 7-8 母亲公司资产拉亏空表 9-10 母亲公司盈利表 11 母亲公司即兴金流动量表 12 母亲公司股东方权利变募化表 13-14 财政报表脚注 15-91 审 计 报 告 父亲华审字[2017]005399号 北边京华业本钱控股股份拥有限公司所拥有股东方: 我们审计了后附的北边京华业本钱控股股份拥有限公司(以下信称华 业本钱公司)财政报表,带拥有 2016 年 12 月 31 日的侵犯及母亲公司资产 拉亏空表,2016 年度的侵犯及母亲公司盈利表、侵犯及母亲公司即兴金流动量 表、侵犯及母亲公司股东方权利变募化表,以及财政报表脚注。 壹、办层对财政报表的责 编制和公允列报财政报表是华业本钱公司办层的责,此雕刻种责 任带拥有:(1)依照企业会计师绳墨的规则编制财政报表,并使其完成 公允反应;(2)设计、实行和维养护必要的外面部把持,以使财政报表 不存放在鉴于干弊或错误招致的严重错报。 二、报户口会计师师的责 我们的责是在实行审计工干的基础上对财政报表发表发出产审计意 见。我们依照中国报户口会计师师审计绳墨的规则实行了审计工干。中国 报户口会计师师审计绳墨要寻求我们信守中国报户口会计师师事业操守守则,计 划和实行审计工干以对财政报表能否不存放在严重错报获取靠边保障。 审计工干触及实施审计以次,以获取拥关于财政报表金额和说出的 审计证据。选择的审计以次取决于报户口会计师师的判佩,带拥有对鉴于舞 弊或错误招致的财政报表严重错报风险的评价。在终止风险评价时, 报户口会计师师考虑与财政报表编制和公允列报相干的外面部把持,以设计 恰当的审计以次。审计工干还带拥有评价办层选用会计师政策的恰当性 1 父亲华审字[2017]005399号审计报告 和干出产会计师估计的靠边性,以及评价财政报表的尽体列报。 我们置信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表发出产审计意 见供了基础。 叁、审计意见 我们认为,华业本钱公司的财政报表在所拥有严重方面依照企业会 计绳墨的规则编制,公允反应了华业本钱公司 2016 年 12 月 31 日的 侵犯及母亲公司财政情景以及 2016 年度的侵犯及母亲公司经纪效实和即兴 金流动量。 父亲华会计师师事政所(特殊普畅通合伙) 中国报户口会计师师: 中国北边京 中国报户口会计师师: 二〇壹七年四月二什壹日 2 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 3 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 4 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 5 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 6 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 7 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 8 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 9 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 10 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 11 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 12 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 13 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 14 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 壹、公司根本情景 (壹)公司历史没拥有革 北边京华业本钱控股股份拥有限公司(以下信称“公司”或“本公司”),原名内蒙古华业 地产股份拥有限公司,经本公司 2006 年第二次临时股东方父亲会的同意,并经北边京市工商行政管 理局把关,本公司己 2006 年 11 月 9 日从内蒙古号召和浩特市迁移到北边京市,名称更名为“北边京 华业地产股份拥有限公司”。本公司是经内蒙古己治水区人民内阁以“外面提交股批字[1998]34 号” 文同意,里边蒙古仕零数集儿子团弄拥有限责公司(以下信称“仕零数集儿子团弄”)干为首要发宗人,结合 号召和浩特市第壹针织厂、号召和浩特市纺织修盖装置公司、内蒙古塞北边星啤酒拥有限责公司、 包头市寄托投资公司壹道发宗设置;于 1998 年 10 月 9 日经内蒙古己治水区工商行政办局核 准吊销,报户口本钱为人民币 10,000 万元。2000 年 5 月 10 日经中国证券监督办委员会“证 监发行字[2000]58 号文”同意,本公司向社会地下发行人民币普畅通股 7,500 万股,就中: 向普畅通投资者上网发行 4,000 万股,于 2000 年 6 月 28 日上市买进卖;向法人配特价而沽 3,500 万股, 于 2000 年 12 月 28 日上市流动畅通。本公司于 2000 年 6 月 12 日在内蒙古己治水区工商行政办 局变卦报户口吊销,变卦后的报户口本钱为 17,500 万元。2006 年 8 月 10 日经第二次临时股东方 父亲会审议经度过,本公司以 2006 年 6 月 30 日半年报尽股本 17,500 万股为基数,向所拥有股东方以 本钱公积转增股本,转增比例为每 10 股转增 10 股,转增完成后,本公司股本尽和从 17,500 万股变为 35,000 万股,并于 2006 年 11 月 30 日在北边京市工商行政办局变卦报户口吊销,变 更后报户口本钱为 35,000 万元,报户口号为 110000152529,报户口地址为:北边京市朝日区延静里 中街 3 号院 5 号楼 12A01 室。根据本公司 2006 年 11 月 29 日召开的 2006 年第叁次临时股东方 父亲会决定及 2007 年 11 月 7 日中国证券监督办委员会证监发行字[2007]400 号文把关,本 公司采取匪地下出产特价而沽方法向特定投资者定向发行人民币普畅通股(A 股)8,000 万股。发行完 一齐后,本公司股本尽和从 35,000 万股变为 43,000 万股,并于 2008 年 1 月 30 日在北边京市工 商行政办局变卦报户口吊销,变卦后的报户口本钱为人民币 43,000 万元,报户口号为 110000001525295,报户口地址变卦为:北边京市朝日区东方四环中路 39 号 A 座 16 层。 15 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 仕零数集儿子团弄与华业展开(深圳)拥有限公司(以下信称“华业展开”)于 2002 年 12 月 23 日签名了《股权让协议》,仕零数集儿子团弄将其持拥局部本公司国拥有法人股 50,750,000 股让给 华业展开。本次股权让曾经国政院国拥有资产监督办委员会国资产权函[2003]149 号文批 准,并于 2003 年 10 月 31 日在中证券吊销结算拥有限责公司上海分公司操持完成了股权 度过户吊销顺手续。本次股权让完成后,华业展开成为本公司第壹父亲股东方,持股比例为 29%。 仕零数集儿子团弄、内蒙古塞北边星啤酒拥有限责公司、包头市寄托投资公司与华保宏实业(深圳) 拥有限公司(以下信称“华保宏”)区别于 2003 年 9 月 27 日、2003 年 11 月 6 日签名了《股 权让协议书》,之后于 2003 年 12 月 26 日叁家公司又与华保宏签名了《关于股权让的 增补养协议》,根据协议及增补养协议规则上述叁家公司将其持拥有本公司的国拥有法人股 47,712,116 股、384,471 股、384,471 股区别让给华保宏,此次股权让已于 2004 年 2 月 15 日经国政院国拥有资产监督办委员会国资产权[2004]90 号文同意,并于 2004 年 4 月 20 日在中证券吊销结算拥有限责公司上海分公司操持完成了股权度过户吊销顺手续。本次股 权让完成后,华保宏成为本公司第二父亲股东方,持股比例为 27.70%。 2005 年 12 月本公司完成了股权分置鼎革,公司首要匪流动畅通股股东方华业展开、华保宏按 每 10 股流动畅通股获递送 1.5 股的比例向所拥有流动畅通股股东方递送股,递送股尽额为 1,125 万股。方案实 施后,公司股份尽额不变,所拥有股份均为流动畅通股,原匪流动畅通股 10,000 万股转变为拥有限特价而沽条 件的流动畅通股 8,875 万股,占公司尽股本的 50.71%,拥有限特价而沽环境的流动畅通股股数添加以到 8,625 万股,占公司尽股本的 49.29%。 2006 年 8 月 10 日经第二次临时股东方父亲会审议经度过,本公司以 2006 年 6 月 30 日半年报 17,500 万股为基数,向所拥有股东方以本钱公积转增股本,转增比例为每 10 股转增 10 股,转增 完成后,本公司股本尽和从 17,500 万股变为 35,000 万股,并于 2006 年 11 月 30 日在北边京 市工商行政办局变卦报户口吊销,变卦后报户口本钱为 35,000 万元。 2006 年 12 月 26 日公司拥有限特价而沽环境股股东方号召和浩特市纺织修盖装置公司和号召和浩特市 第壹针织厂的限特价而沽允诺言届期,其所持拥局部本公司 1,537,884 股上市流动畅通。 根据本公司 2006 年 11 月 29 日召开的 2006 年第叁次临时股东方父亲会决定及 2007 年 11 月 7 日中国证券监督办委员会证监发行字[2007]400 号文把关,本公司采取匪地下出产特价而沽方 式向特定投资者定向发行人民币普畅通股(A 股)8,000 万股,每股面值 1.00 元,每股还愿发 行标价为 13.00 元,就中股本为人民币 80,000,000.00 元,扣摒除发行费后的本钱公积为人 民币 937,375,000.00 元。变卦后的报户口本钱为人民币 430,000,000.00 元。 根据本公司 2008 年 5 月 8 日召开的 2007 年度股东方父亲会决定,本公司以 2007 年 12 月 31 日尽股本 43,000 万股为基数,以本钱公积转增股本,向所拥有股东方每 10 股转增 5 股。此 次转增完成以后,本公司尽股本变为 64,500 万股。并于 2008 年 8 月 7 日在北边京市工商行政 办局变卦报户口吊销,变卦后报户口本钱为 64,500 万元。 16 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 根据本公司 2012 年 5 月 11 日召开的 2011 年度股东方父亲会决定,本公司以 2011 年 12 月 31 日尽股本 64,500 万股为基数,以本钱公积转增股本,向所拥有股东方每 10 股转增 12 股。此 次转增完成以后,本公司尽股本变为 141,900 万股。并于 2012 年 8 月 3 日在北边京市工商行政 办局变卦报户口吊销,变卦后报户口本钱为 141,900 万元。 根据本公司 2013 年 4 月 17 日召开的第五届第二什壹次董事会决定,本公司首期股票期 权鼓励方案 52 名鼓励对象在第壹个行权期还愿行权共 525.36 万份股票期权,行权标价为 3.70 元,本公司央寻求添加以股本 525.36 万元,由股票期权鼓励对象壹次完趾,变卦后的股本 为 142,425.36 万元,该出产资业经立信会计师师事政所(特殊普畅通合伙)以信会师京报字[2013] 第 00023 号验资报告验证。并于 2013 年 9 月 11 日在北边京市工商行政办局变卦报户口吊销, 变卦后报户口本钱为 142,425.36 万元。 2015 年 5 月 25 日,公司 2014 年度股东方父亲会决定经度过《关于修改公司名称、经纪范畴 的议案》,赞同将公司名称变卦为北边京华业本钱控股股份拥有限公司。2015 年 6 月 11 日,经 北边京市工商行政办局把关,公司完成名称、经纪范畴变卦,并顶付了新的营业照。 截到 2016 年 12 月 31 日止,本公司累计股本尽额 142,425.36 万股,报户口本钱为人民币 142,425.36 万元,壹致社会信誉代码:911100007014621014,报户口及尽部地址:北边京市朝 阳区东方四环中路 39 号 A 座 16 层。 (二)公司事情习惯和首要经纪活触动 本公司属投资、房地产开辟行业。容许经纪项目:无。普畅通经纪项目:投资办、项 目投资;企业办;酒店办;强大健咨询效力动(须经审批的诊疗活触动摒除外面);计算机技术 培训;技术开辟;技术让;房地产开辟(不含土地成片开辟;高档客馆、佩墅、高档写 字楼和国际会中心的确立、经纪;父亲型本题公园的确立、经纪。)(“1、不经拥关于机关 同意,不足以地下方法募集儿子资产;2、不得地下展开证券类产品和金融衍生品买进卖活触动;3、 不得发放存贷款;4、不得对所投资企业以外面的其他企业供担保;5、不得向投资者允诺言投 资产钱金不受损违反容许允诺言最低进款”;依法须经同意的项目,经相干机关同意后依同意 的情节展开经纪活触动)。 (叁)财政报表的同意报出产 本财政报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 21 日同意报出产。 17 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 二、侵犯财政报表范畴 本期归入侵犯财政报表范畴的主体共 35 户,详细带拥有: (1)经度过投资设置或投资等方法得到的儿分店 微少半股东方权 淡色上结合对儿子 报户口本钱 期末了还愿投 持股 表决权 能否 微少半股东方权 更加中用于冲 儿分店全称 儿分店典型 报户口地 经纪范畴 公司净投资的 凡例 (万元) 资额(万元) 比例(%) 比例(%) 侵犯报表 更加(万元) 收减缩数股东方 其他项目余额 损更加的金额 长春天华业房地产开辟拥有限公司 全资儿分店 长春天 3,000 房地产开辟、经纪(凭拥关于审批容许证经纪) 4,050 --- 100 100 是 --- --- --- (以下信称“长春天华业”) 父亲包海孚房地产开辟拥有限公司 全资儿分店 父亲包 3,333 房地产开辟和销特价而沽 3,333 --- 100 100 是 --- --- --- (以下信称“父亲包海孚”) 托里县华兴业矿业投资拥有限公司 矿业投资、矿产资源开辟经纪、矿产品加以工及 全资儿分店 新疆 2,000 2,000 --- 100 100 是 --- --- --- (以下信称“华兴业矿业”) 销特价而沽,基础设备确立。 托里县华富兴业矿业投资拥有限公 矿业投资、矿产品资源开辟经纪、矿产品加以工 全资儿分店 新疆 100 100 --- 100 100 是 --- --- --- 司(以下信称“华富兴业矿业”) 销特价而沽、基础设备确立 叁亚恒信业房地产开辟拥有限公司 房地产开辟(凭容许证经纪)、商品房销特价而沽、商 控股儿分店 叁亚 1,000 455 --- 45.50 45.50 是 438.79 --- * (以下信称“叁亚恒信业”)* 铺出产租 为老境人供生活照顾效力动(不含餐饮、医疗 北边京康年养老效力动拥有限公司(以下 全资儿分店 北边京 100 效力动);销特价而沽医疗器具(限 I 类)、体育用品 100 --- 100 100 是 --- --- --- 信称“北边京康年”) (不含弩)、日用品 防治所项目办、防治所受命办;Ⅰ类医疗器具 正西藏华慈医疗投资办拥有限公司 销特价而沽及其范畴内的技术开辟、技术让、技术 全资儿分店 正西藏 5,000 5,000 --- 100 100 是 --- --- --- (以下信称“正西藏华慈”) 咨询,技术效力动;医疗产品研发;企业投资、 资产办、投资办咨询、商政信息咨询。 企业投资、项目投资;资产办咨询、企业管 正西藏华烁投资拥有限公司(以下信称 全资儿分店 正西藏 5,000 理咨询、商政信息咨询、投资咨询;企业笼统 5,000 --- 100 100 是 --- --- --- “正西藏华烁”) 筹划、市场营销筹划、市场信息咨询与考查。 18 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 微少半股东方权 淡色上结合对儿子 报户口本钱 期末了还愿投 持股 表决权 能否 微少半股东方权 更加中用于冲 儿分店全称 儿分店典型 报户口地 经纪范畴 公司净投资的 凡例 (万元) 资额(万元) 比例(%) 比例(%) 侵犯报表 更加(万元) 收减缩数股东方 其他项目余额 损更加的金额 募化学原材料药及其制剂、抗生斋原材料药及其制 剂、生募化药品、生物产品(摒除疫苗)、中成药; 销特价而沽:Ⅰ类医疗器具、计算机、电儿子产品(不 含电儿子出产版物)、募化工产品(不含风险募化学品)、 文皓用品、办公用品、办公设备、仪器仪表; 重庆海宸医药拥有限公司(以下信称 商政信息咨询;市场考查(国度拥有专项规则的 全资儿分店 重庆 500 500 --- 100 100 是 --- --- --- “重庆海宸”) 摒除外面);企业营销筹划;企业办咨询;人工 资源办咨询(不含劳动政派遣、事业中介、人 才中介);计算机绵软件开辟、技术让、技术 咨询及技术效力动;药品的切磋及技术开辟;医 疗信息咨询。(依法须经同意的项目,经相干 机关同意前方却展开经纪活触动) 物业办;歇宿(但限分顶机构经纪);酒店 办;企业办;婚庆效力动;礼仪效力动;会 效力动;过顺手展览展即兴;布匹局文皓艺术提交流动活触动 (不含棋牌);翻译效力动;家庭劳动政效力动;经 北边京玫瑰坊酒店办拥有限公司(以 济贸善咨询;销特价而沽(不含发行)服装、花草、 控股儿分店 北边京 500 255 --- 51 51 是 129.07 --- --- 下信称“北边京玫瑰坊”) 工艺品(不含文物)。(企业依法己主选择经 营项目,展开经纪活触动;歇宿以及依法须经批 准的项目,经相干机关同意后依同意的情节开 展经纪活触动;不得从事本区产业政策避免避免和限 制类项目的经纪活触动。) * 本公司对该公司具拥有还愿把持权,章程规则本公司对该公司的经纪办具拥有决策权,故将该公司归入本公司侵犯范畴。 19 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (2)相畅通把持下的企业侵犯得到的儿分店 淡色上结合对儿子 微少半股东方权利中 报户口本钱 期末了还愿 持股 表决权 能否 微少半股东方权 儿分店全称 儿分店典型 报户口地 经纪范畴 公司净投资的其 用于冲收减缩数股 凡例 (万元) 投资额(万元) 比例(%) 比例(%) 侵犯报表 更加(万元) 他项目余额 东方损更加的金额 深圳市华盛业投资拥有限公司 在宗地号为 G01020-0186 的地块上从 全资儿分店 深圳 32,715 30,629.43 --- 100 100 是 --- --- --- (以下信称“深圳华盛业”) 事房地产开辟经纪,投资兴办实业。 在合法得到的土地运用权范畴内从事 深圳市华佳业房地产开辟拥有限 全资儿分店 深圳 5,000 房地产开辟经纪事情;投资兴办实业 9,494.76 --- 100 100 是 --- --- --- 公司(以下信称“深圳华佳业”) (详细项目另行申报)。 在具拥有合法土地运用权的地块上从 深圳市华恒兴业投资拥有限公司 全资儿分店 深圳 3,000 事房地产开辟、经纪;投资兴办实业 3,000 --- 100 100 是 --- --- --- (以下信称“深圳华恒兴业”) (详细项目另行申报)。 (3)匪相畅通把持下的企业侵犯得到的儿分店 淡色上结合对儿子 微少半股东方权利中 儿分店 报户口本钱 期末了还愿 持股 表决权 能否 微少半股东方权 儿分店全称 报户口地 经纪范畴 公司净投资的其 用于冲收减缩数股 凡例 典型 (万元) 投资额(万元) 比例(%) 比例(%) 侵犯报表 更加(万元) 他项目余额 东方损更加的金额 北边京高盛华房地产开辟拥有限公 全资儿分店 北边京 33,000 房地产开辟;销特价而沽商品房 32,565.22 --- 100 100 是 --- --- --- 司(以下信称“北边京高盛华”) 投资兴办实业、国际商、物质供销业、 深圳市华富溢投资拥有限公司 全资儿分店 深圳 1,063.80 从事南地脊地块号为 K701-0014 号土地 960 --- 100 100 是 --- --- --- (以下信称“深圳华富溢”) 的房地产开辟经纪事情 房地产开辟及销特价而沽;国际普畅通贸善(法 父亲包晟鼎房地产开辟拥有限公司 律、法规避免避免的项目摒除外面;法度、法规 全资儿分店 父亲包 2,500 2,500 --- 100 100 是 --- --- --- (以下信称“父亲包晟鼎”) 限度局限的项目得到容许证前方却经纪); 经济信息查询。 北边京国锐民合投资拥有限公司 全资儿分店 北边京 1,000 投资办 16,000 --- 100 100 是 --- --- --- (以下信称“国锐民合”) 北边京君合佰年房地产开辟拥有限 全资儿分店 北边京 16,800 房地产开辟;销特价而沽己行开辟的商品房。 50,562.12 --- 100 100 是 --- --- --- 公司(以下信称“君合佰年”) 20 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 淡色上结合对儿子 微少半股东方权利中 儿分店 报户口本钱 期末了还愿 持股 表决权 能否 微少半股东方权 儿分店全称 报户口地 经纪范畴 公司净投资的其 用于冲收减缩数股 凡例 典型 (万元) 投资额(万元) 比例(%) 比例(%) 侵犯报表 更加(万元) 他项目余额 东方损更加的金额 矿产探勘;矿产品开辟、加以工、选冶、 销特价而沽及技术咨询效力动;工矿设备及配件 陕正西盛装置矿业开辟拥有限公司 控股儿分店 陕正西 5,000 销特价而沽(以上经纪范畴凡触及国度拥有专项 5,400 --- 90 90 是 (1,049.75) --- --- (以下信称“盛装置矿业”) 专营规则的凭容许证、资质证在拥有效期 内经纪) 容许经纪项目:黄金开采。普畅通经纪项 托里县立鑫矿业拥有限公司(以 全资儿分店 新疆 1,000 目:黄金加以工、销特价而沽(以上触及行政许 1,000 --- 100 100 是 --- --- --- 下信称“立鑫矿业”) 却的需凭拥有效容许方却经纪) 容许经纪项目:无。普畅通经纪项目:货 物与技术的进出口产事情(法度拥有规则的 进出口产项目摒除外面),五金器,修盖材 料,农业机械,农畜产品(专项摒除外面), 奎屯华圣商贸拥有限公司(以下 佰货,文具用品,工程机械设备及配件, 全资儿分店 新疆 200 200 --- 100 100 是 --- --- --- 信称“华圣商贸”) 金属材料(稀贵金属摒除外面)的销特价而沽,房 屋出赁,仓储效力动(善燃善爆及风险募化 学品摒除外面),募化工产品(风险募化学品摒除 外面),矿产品(法度法规拥有专项规则的 摒除外面) 容许经纪项目:无。普畅通经纪项目:矿 新疆臻文矿业拥有限公司(以下 全资儿分店 新疆 800 产品的加以工、销特价而沽。矿业信息咨询、机 760 --- 100 100 是 --- --- --- 信称“臻文矿业”) 械配件加以工 容许经纪项目:无。普畅通经纪项目:矿 新疆舜天矿业拥有限公司(以下 全资儿分店 新疆 100 产品的加以工、销特价而沽。矿业投资及咨询服 95 --- 100 100 是 --- --- --- 信称“舜天矿业”) 政 容许经纪项目:无。普畅通经纪项目:矿 业投资,农业投资,商投资,矿业技 新疆落金矿业拥有限公司(以下 全资儿分店 新疆 1,000 术咨询;销特价而沽:矿产品,机械设备,电 1,000 --- 100 100 是 --- --- --- 信称“落金矿业”) 儿子产品,电线电缆,计算机设备及耗材, 家用电器,汽车配件,修盖材料 新疆父亲绿洲生物工程拥有限公司 容许经纪项目:无。普畅通经纪项目:农 全资儿分店 新疆 600 600 --- 100 100 是 --- --- --- (以下信称“父亲绿洲生物”) 干物栽种;畜养殖 21 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 淡色上结合对儿子 微少半股东方权利中 儿分店 报户口本钱 期末了还愿 持股 表决权 能否 微少半股东方权 儿分店全称 报户口地 经纪范畴 公司净投资的其 用于冲收减缩数股 凡例 典型 (万元) 投资额(万元) 比例(%) 比例(%) 侵犯报表 更加(万元) 他项目余额 东方损更加的金额 矿产资源勘查开辟咨询;勘查、开采顺手 正西服置中正矿业信息咨询拥有限公 全资儿分店 正西服置 30 续的代劳动效力动(以上经纪范畴凡触及国 30 --- 100 100 是 --- --- --- 司(以下信称“中正矿业”) 家拥有专项专营规则的从其规则) 容许经纪项目:无。普畅通经纪项目:经 北边京经世高矿业咨询拥有限公司 济咨询;技术开辟、技术让、技术咨 全资儿分店 北边京 30 30 --- 100 100 是 --- --- --- (以下信称“经世高矿业”) 询、技术效力动。(不取的行政容许的项 目摒除外面) 容许经纪项目:无。普畅通经纪项目:对 农牧业、采矿业、创造业、房地产业、 内蒙古父亲拥有投资拥有限公司(以 全资儿分店 内蒙古 1,000 商投资(法度、行政法规、国政院决 1,000 --- 100 100 是 --- --- --- 下信称“父亲拥有投资”) 成规则应经容许的、不获容许不得消费 经纪) 容许经纪项目:无。普畅通经纪项目:投 资办;资产办;投资咨询;企业管 理咨询;技术咨询;技术铰行、技术服 中矿元亨(北边京)矿业投资拥有 全资儿分店 北边京 1,900 政;销特价而沽金属矿石、金属材料、修盖材 1,900 --- 100 100 是 --- --- --- 限公司(以下信称“中矿元亨”) 料、募化工产品(不含善制毒募化学品及募化 学风险品)。(不得到行政容许的项目 摒除外面) 房地产投资开辟,农业、林业开辟、种 栽及销特价而沽,水产养殖及销特价而沽,投资咨询, 商政咨询,房产出赁,募化工产品开辟、 销特价而沽(专营摒除外面),环保工程,信息技 海南长盛置业拥有限公司(以下 术工程,生物技术工程,提交畅通基础设备 控股儿分店 海口 2,000 1,300 --- 65 65 是 463.12 --- 信称“海南长盛”) 确立,机电设备、修盖材料、修饰材料、 钢材、机电产品、汽车配件、日用五金、 服饰佰货、家用电器、办公设备等的批 发发行,酒店办。(凡触及行政容许 的需凭容许证经纪) 22 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 淡色上结合对儿子 微少半股东方权利中 儿分店 报户口本钱 期末了还愿 持股 表决权 能否 微少半股东方权 儿分店全称 报户口地 经纪范畴 公司净投资的其 用于冲收减缩数股 凡例 典型 (万元) 投资额(万元) 比例(%) 比例(%) 侵犯报表 更加(万元) 他项目余额 东方损更加的金额 游水; 体育运触动项目经纪; 会效力动; 过顺手展览展即兴; 修盖物清洁效力动; 仓 北边京康业体育运触动拥有限责公 全资儿分店 北边京 50 储效力动; 器具健身; 家庭劳动政效力动; 55.79 --- 100 100 是 --- --- 司(以下信称“北边京康业”) 销特价而沽日用品、针纺织品、服装、家用电 器、体育用品 发行、销特价而沽医疗器具、五金、提交电、佰 货、文教养体育用品,防治所项目办。(以 重庆捷尔医疗设备拥有限公司 全资儿分店 重庆 5,300 上经纪范畴法度、法规避免避免经纪的,不 70,950 --- 100 100 是 --- --- --- (以下信称“捷尔医疗”) 得经纪;法度、法规、国政院规则需经 审批的,不获审批前,不得经纪。) 防治所办;销特价而沽:I 类医疗器具、计算 机、电儿子产品、募化工产品(不含风险募化 学品)、文皓用品、办公用品、办公设 备、仪器仪表;商政信息咨询;市场调 查(国度拥有专项规则的摒除外面);企业营 销筹划;企业投资办(不得从事银行、 重庆瀚新防治所办拥有限公司 全资儿分店 重庆 500 证券、保管等需寻求得到容许或审批的金 500 --- 100 100 是 --- --- --- (以下信称“重庆瀚新”) 融事情);企业办咨询;人工资源管 理咨询(不含事业中介);计算机绵软件 开辟、技术让、技术咨询及技术效力动; 药品的切磋及技术开辟;医疗信息咨询。 ** [依法须经同意的项目,经相干机关 同意前方却展开经纪活触动] 新疆固定发商贸拥有限责公司 矿产品的销特价而沽;矿业投资;矿业技术咨 全资儿分店 新疆 100 100 --- 100 100 是 --- --- --- (以下信称“新疆固定发”) 询效力动。 新疆正西准矿业拥有限公司(以下 全资儿分店 新疆 200 矿业投资、矿产品销特价而沽。 200 --- 100 100 是 --- --- --- 信称“新疆正西准”) 23 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 本期归入侵犯财政报表范畴的主体较上期比较,添加以 1 户,就中: 1.本期新归入侵犯范畴的儿分店 名称 变卦缘由 北边京玫瑰坊 新成立 侵犯范畴变卦主体的详细信息详见“脚注八、侵犯范畴的变卦”。 叁、财政报表的编制基础 (壹)财政报表的编制基础 本公司根据还愿突发的买进卖和事项,依照财政部颁布匹的《企业会计师绳墨——根本绳墨》 和详细企业会计师绳墨、企业会计师绳墨运用指南、企业会计师绳墨说皓及其他相干规则(以下合 称“企业会计师绳墨”)终止确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督办委员会《地下 发行证券的公司信息说出编报规则第 15 号——财政报告的普畅通规则》(2014 年修订)的规则, 编制财政报表。 (二)持续经纪 本公司对报告期末了宗 12 个月的持续经纪才干终止了评价,不发皓对持续经纪才干产生 严重疑心的事项或情景。故此,本财政报表系在持续经纪假定的基础上编制。 四、要紧会计师政策、会计师估计 (壹)遵循企业会计师绳墨的音皓 本公司所编制的财政报表适宜企业会计师绳墨的要寻求,真实、完整顿地反应了报告期公司的 财政情景、经纪效实、即兴金流动量等拥关于信息。 (二)会计师时间 己正太阳历 1 月 1 日到 12 月 31 日止为壹个会计师年度。 (叁)记账重心币 采取人民币为记账重心币。 (四)相畅通把持下和匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 1.分步完成企业侵犯经过中的各项买进卖的章、环境以及经济影响适宜以下壹种或多 种情景,将累次买进卖事项干为壹揽儿子买进卖终止会计师处理 (1)此雕刻些买进卖是同时容许在考虑了彼此影响的情景下订立的; (2)此雕刻些买进卖所拥有才干臻壹项完整顿的商结实; (3)壹项买进卖的突发取决于其他到微少壹项买进卖的突发; (4)壹项买进卖孤立看是不经济的,条是和其他买进卖壹并考虑时是经济的。 24 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2.相畅通把持下的企业侵犯 本公司在企业侵犯中得到的资产和拉亏空,依照侵犯日在被侵犯方资产、拉亏空(带拥有终极 把持方收买进被侵犯方而结合的商誉)在终极把持方侵犯财政报表中的账面价计量。在侵犯 中得到的净资产账面价与顶付的侵犯对价账面价(或发行股份面值尽和)的差额,调理 本钱公积中的股本溢价,本钱公积中的股本溢价缺乏冲减的,调理剩存放进款。 假设存放在或拥有对价并需寻求确认估计拉亏空或资产,该估计拉亏空或资产金额与后续或拥有对价 结算金额的差额,调理本钱公积(本钱溢价或股本溢价),本钱公积缺乏的,调理剩存放进款。 关于经度过累次买进卖终极完成企业侵犯的,属于壹揽儿子买进卖的,将各项买进卖干为壹项得到 把持权的买进卖终止会计师处理;不属于壹揽儿子买进卖的,在得到把持权日,临时产权投资初始投 本钱钱,与到臻侵犯前的临时产权投资账面价加以上侵犯日进壹步得到股份新顶付对价的账 面价之和的差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。关于侵犯日之前 持拥局部产权投资,因采取权利法核算或金融器确认和计量绳墨核算而确认的其他概括进款, 暂不竭止会计师处理,直到处理该项投资时采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的 基础终止会计师处理;因采取权利法核算而确认的被投资单位净资产中摒除净损更加、其他概括收 更加和盈利分派以外面的所拥有者权利其他变募化,暂不竭止会计师处理,直到处理该项投资时转入当 期损更加。 3.匪相畅通把持下的企业侵犯 本公司在购置日对干为企业侵犯对价开销产的资产、突发或担负的拉亏空依照公允价计量, 公允价与其账面价的差额,计入当期损更加。 本公司对侵犯本钱父亲于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的差额,确认 为商誉;侵犯本钱小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的差额,经骈核后, 计入当期损更加。 经度过累次提交流动买进卖分步完成的匪相畅通把持下企业侵犯,属于壹揽儿子买进卖的,将各项买进卖 干为壹项得到把持权的买进卖终止会计师处理;不属于壹揽儿子买进卖的,侵犯日之前持拥局部股权投 资采取权利法核算的,以购置日之前所持被购置方的产权投资的账面价与购置日新增投资 本钱之和,干为该项投资的初始投本钱钱;购置日之前持拥局部产权投资因采取权利法核算而 确认的其他概括进款,在处理该项投资时采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的 基础终止会计师处理。侵犯日之前持拥局部产权投资采取金融器确认和计量绳墨核算的,以该 产权投资在侵犯日的公允价加以上新增投本钱钱之和,干为侵犯日的初始投本钱钱。原持拥有 股权的公允价与账面价之间的差额以及原计入其他概括进款的累计公允价变募化应全 部转入侵犯日当期的投资进款。 4.为侵犯突发的相干费 为企业侵犯突发的审计、法度效力动、评价咨询等中介费以及其他直接相干费,于发 25 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 生时计入当期损更加;为企业侵犯而发行权利性证券的买进卖费,却直接归属于权利做酷爱善的 从权利中扣减。 (五)侵犯财政报表的编制方法 1.侵犯范畴 本公司侵犯财政报表的侵犯范畴以把持为基础决定,所拥有儿分店(带拥有本公司所把持的 孤立主体)均归入侵犯财政报表。 2.侵犯以次 本公司以本身和各儿分店的财政报表为基础,根据其他拥关于材料,编制侵犯财政报表。 本公司编制侵犯财政报表,将整顿个企业集儿子团弄视为壹个会计师主体,根据相干企业会计师绳墨确实 认、计量和列报要寻求,依照壹致的会计师政策,反应本企业集儿子团弄所拥有财政情景、经纪效实和即兴 金流动量。 所拥有归入侵犯财政报表侵犯范畴的儿分店所采取的会计师政策、会计师时间与本公司不符, 如儿分店采取的会计师政策、会计师时间与本公司不不符的,在编制侵犯财政报表时,按本公司 的会计师政策、会计师时间终止必要的调理。 侵犯财政报表时顶销本公司与各儿分店、各儿分店彼此之间突发的外面部买进卖对侵犯资产 拉亏空表、侵犯盈利表、侵犯即兴金流动量表、侵犯股东方权利变募化表的影响。假设站在企业集儿子团弄合 并财政报表角度与以本公司或儿分店为会计师主体对相畅通买进卖的认定不一时,从企业集儿子团弄的角 度对该买进卖予以调理。 儿分店所拥有者权利、当期净损更加和当期概括进款中属于微少半股东方的份额区别在侵犯资产 拉亏空表中所拥有者权利项目下、侵犯盈利表中净盈利项目下和概括进款尽和项目下孤立列示。 儿分店微少半股东方分派的当期载余超越了微少半股东方在该儿分店期朔切者权利中所享拥有份额 而结合的余额,冲收减缩数股东方权利。 关于相畅通把持下企业侵犯得到的儿分店,以其资产、拉亏空(带拥有终极把持方收买进该儿子公 司而结合的商誉)在终极把持方财政报表中的账面价为基础对其财政报表终止调理。 关于匪相畅通把持下企业侵犯得到的儿分店,以购置日却识佩净资产公允价为基础对其 财政报表终止调理。 (1)添加以儿分店或事情 在报告期内,若因相畅通把持下企业侵犯添加以儿分店或事情的,则调理侵犯资产拉亏空表的 期初数;将儿分店或事情侵犯当期期初到报告期末了的顶出产、费、盈利归入侵犯盈利表;将 儿分店或事情侵犯当期期初到报告期末了的即兴金流动量归入侵犯即兴金流动量表,同时对比较报表的 相干项目终止调理,视同侵犯后的报告主体己终极把持方末了尾把持时点宗壹直存放在。 因追加以投资等缘由却以对相畅通把持下的被投资方实施把持的,视同参加以侵犯的各方在最 终把持方末了尾把持时即以当前的样儿子存放在终止调理。在得到被侵犯方把持权之前持拥局部股权 26 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 投资,在得到原股权之日与侵犯方和被侵犯方同处于相畅通把持之日孰深日宗到侵犯日之间已 确认拥关于损更加、其他概括进款以及其他净资产变募化,区别冲减比较报表时间的期初剩存放进款 或当期损更加。 在报告期内,若因匪相畅通把持下企业侵犯添加以儿分店或事情的,则不调理侵犯资产拉亏空 表期初数;将该儿分店或事情己购置日到报告期末了的顶出产、费、盈利归入侵犯盈利表;该 儿分店或事情己购置日到报告期末了的即兴金流动量归入侵犯即兴金流动量表。 因追加以投资等缘由却以对匪相畅通把持下的被投资方实施把持的,关于购置日之前持拥局部 被购置方的股权,本公司依照该股权在购置日的公允价终止重行计量,公允价与其账面 价的差额计入当期投资进款。购置日之前持拥局部被购置方的股权触及权利法核算下的其他 概括进款以及摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派之外面的其他所拥有者权利变募化的,与其相干 的其他概括进款、其他所拥有者权利变募化转为购置日所属当期投资进款,鉴于被投资方重行计 量设定讨巧方案净拉亏空或净资产变募化而产生的其他概括进款摒除外面。 (2)处理儿分店或事情 1)普畅通处理方法 在报告期内,本公司处理儿分店或事情,则该儿分店或事情期初到处理日的顶出产、费、 盈利归入侵犯盈利表;该儿分店或事情期初到处理日的即兴金流动量归入侵犯即兴金流动量表。 因处理片断产权投资或其他缘由丧权辱国了对被投资方把持权时,关于处理后的剩股权投 资,本公司依照其在丧权辱国把持权日的公允价终止重行计量。处理股权得到的对价与剩股 权公允价之和,减去按原持股比例计算应享拥有原拥有儿分店己购置日或侵犯日末了尾持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧权辱国把持权当期的投资进款。与原拥有儿分店股权投 资相干的其他概括进款或摒除净损更加、其他概括进款及盈利分派之外面的其他所拥有者权利变募化, 在丧权辱国把持权时转为当期投资进款,鉴于被投资方重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产变 触动而产生的其他概括进款摒除外面。 2)分步处理儿分店 经度过累次买进卖分步处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的,处理对儿分店产权投资的 各项买进卖的章、环境以及经济影响适宜以下壹种或多种情景,畅通日标注皓应将累次买进卖事项 干为壹揽儿子买进卖终止会计师处理: A.此雕刻些买进卖是同时容许在考虑了彼此影响的情景下订立的; B.此雕刻些买进卖所拥有才干臻壹项完整顿的商结实; C.壹项买进卖的突发取决于其他到微少壹项买进卖的突发; D.壹项买进卖孤立看是不经济的,条是和其他买进卖壹并考虑时是经济的。 处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的各项买进卖属于壹揽儿子买进卖的,本公司将各项提交 善干为壹项处理儿分店并丧权辱国把持权的买进卖终止会计师处理;条是,在丧权辱国把持权之前每壹次 27 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 处理价款与处理投资对应的享拥有该儿分店净资产份额的差额,在侵犯财政报表中确认为其他 概括进款,在丧权辱国把持权时壹并转入丧权辱国把持权当期的损更加。 处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的各项买进卖不属于壹揽儿子买进卖的,在丧权辱国把持权 之前,按不丧权辱国把持权的情景下片断处理对儿分店的产权投资的相干政策终止会计师处理;在 丧权辱国把持权时,按处理儿分店普畅通处理方法终止会计师处理。 (3)购置儿分店微少半股权 本公司因购置微少半股权新得到的临时产权投资与依照新增持股比例计算应享拥有儿分店 己购置日(或侵犯日)末了尾持续计算的净资产份额之间的差额,调理侵犯资产拉亏空表中的资 本公积中的股本溢价,本钱公积中的股本溢价缺乏冲减的,调理剩存放进款。 (4)不丧权辱国把持权的情景下片断处理对儿分店的产权投资 在不丧权辱国把持权的情景下因片断处理对儿分店的临时产权投资而得到的处理价款与处 置临时产权投资对立应享拥有儿分店己购置日或侵犯日末了尾持续计算的净资产份额之间的差 额,调理侵犯资产拉亏空表中的本钱公积中的股本溢价,本钱公积中的股本溢价缺乏冲减的, 调理剩存放进款。 (六)即兴金及即兴金等价物确实成规范 在编制即兴金流动量表时,将本公司库存放即兴金以及却以天天用于顶付的存贷款确认为即兴金。将 同时具拥有限期短(普畅通从购置日宗,叁个月内届期)、活触动性强大、善于替换为已知金额的即兴 金、价变募化风险很小四个环境的投资,决定为即兴金等价物。 (七)外面币事情 外面币事情买进卖在初始确认时,采取买进卖突发日的即期汇比值干为折算汇比值折分松人民币记 账。 资产拉亏空表日,外面币钱币性项目按资产拉亏空表日即期汇比值折算,由此产生的汇兑差额, 摒除属于与购建适宜本钱募化环境的资产相干的外面币特意借款产生的汇兑差额依照借款费资 本募化的绳墨处理外面,均计入当期损更加。以历史本钱计量的外面币匪钱币性项目,仍采取买进卖发 诞辰的即期汇比值折算,不改触动其记账重心币金额。 以公允价计量的外面币匪钱币性项目,采取公允价决定日的即期汇比值折算,由此产生 的汇兑差额干为公允价变募化损更加计入当期损更加。如属于却供出产特价而沽外面币匪钱币性项目的,形 成的汇兑差额计入其他概括进款。 (八)金融器 金融器带拥有金融资产、金融拉亏空和权利器。 1.金融器的分类 本公司根据所发行金融器的合同章及其所反应的经济淡色而匪但以法度方法,结合 28 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 得到持拥有金融资产和担负金融拉亏空的目的,在初始确认时将金融资产和金融拉亏空分为不一类 佩:以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产(或金融拉亏空);持拥有到届期投资; 应收款;却供出产特价而沽金融资产;其他金融拉亏空等。 2.金融器确实认根据和计量方法 (1)以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产(金融拉亏空) 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产或金融拉亏空,带拥有买进卖性金融资产或 金融拉亏空和直接指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产或金融拉亏空。 买进卖性金融资产或金融拉亏空是指满意下列环境之壹的金融资产或金融拉亏空: 1)得到该金融资产或金融拉亏空的目的是为了在短期内出产特价而沽、回购或赎回回; 2)属于终止集儿子合办的却识佩金融器构成的壹派断,且拥有客不清雅证据标注皓本公司近期 采取短期利市方法对该构成终止办; 3)属于衍生金融器,条是被指定为拥有效套期器的衍生器、属于财政担保合同的 衍生器、与在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资挂钩并须畅通 度过提交付该权利器结算的衍生器摒除外面。 条要适宜以下环境之壹,金融资产或金融拉亏空才却在初始量测时指定为以公允价计量 且其变募化计入损更加的金融资产或金融拉亏空: 1)该项指定却以免去或清楚增添以鉴于金融资产或金融拉亏空的计量基础不一所招致的相 关利得或损违反在确认或计量方面不不符的情景; 2)风险办或投资战微的正式封皮文件已载皓,该金融资产构成、该金融拉亏空构成、 或该金融资产和金融拉亏空构成,以公允价为基础终止办、评价并向关键办人员报告; 3)包罗壹项或多项嵌入衍生器的混合器,摒除匪嵌入衍生器对混合器的即兴金流动 量没拥有拥有严重改触动,或所嵌入的衍生器清楚不理应从相干混合器平分拆卸; 4)包罗需寻求分拆卸但无法在得届期或后续的资产拉亏空表日对其终止孤立计量的嵌入衍生 器的混合器。 本公司对以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产或金融拉亏空,在得届期以公 允价(扣摒除已宣布匹但尚不发放的即兴金股利或已到付息期但尚不顶付的债券儿利)干为初始 确认金额,相干的买进卖费计入当期损更加。持拥偶然间将得到的儿利或即兴金股利确认为投资收 更加,期末了将公允价变募化计入当期损更加。处理时,其公允价与初始入账金额之间的差额确 认为投资进款,同时调理公允价变募化损更加。 (2)应收款 应收款是指在生触动市场中没拥有拥有报价、回收金额永恒或却决定的匪衍生金融资产。 本公司对外面销特价而沽商品或供劳动政结合的应收债,以及公司持拥局部其他企业的不带拥有在 生触动市场上拥有报价的债器的债,带拥有应收账款、其他应收款、预付款等,以向购货 29 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 方应收的合同或协讲价钱款干为初始确认金额;具拥有融资习惯的,按其即兴值终止初始确认。 收回或处理时,将得到的价款与该应收款账面价之间的差额计入当期损更加。 (3)持拥有到届期投资 持拥有到届期投资是指届期日永恒、回收金额永恒或却决定,且本公司拥有皓白企图和才干 持拥有到届期的匪衍生性金融资产。 本公司对持拥有到届期投资,在得届期按公允价(扣摒除已到付息期但尚不顶付的债券利 息)和相干买进卖费之和干为初始确认金额。持拥偶然间依照摊余本钱和还愿利比值计算确认利 息顶出产,计入投资进款。还愿利比值在得届期决定,在该预期存放续时间或使用的更短时间内保 持不变。处理时,将所得到价款与该投资账面价之间的差额计入投资进款。 假设持拥有到届期投资处理或重分类为其他类金融资产的金额,相干于本公司整顿个持拥有到 届期投资在出产特价而沽或重分类前的尽和较父亲,在处理或重分类后应即雕刻将其剩的持拥有到届期投 资重分类为却供出产特价而沽金融资产;重分类日,该投资的账面价与其公允价之间的差额计入 其他概括进款,在该却供出产特价而沽金融资产突发减值或终止确认时转出产,计入当期损更加。条是, 遇到下列情景却以摒除外面: 1)出产特价而沽日或重分类日距退该项投资届期日或赎回回日较近(如届期前叁个月内),且市场 利比值变募化对该项投资的公允价没拥有拥有清楚影响。 2)根据合同商定的偿付方法,企业已收回信直所拥有初始基金。 3)出产特价而沽或重分类是鉴于企业无法把持、预期不会重骈突发且难以靠边估计的孤立事情 所惹宗。 (4)却供出产特价而沽金融资产 却供出产特价而沽金融资产,是指初始确认时即指定为却供出产特价而沽的匪衍生金融资产,以及摒除其他 金融资产类佩以外面的金融资产。 本公司对却供出产特价而沽金融资产,在得届期按公允价(扣摒除已宣布匹但尚不发放的即兴金股利 或已到付息期但尚不顶付的债券儿利)和相干买进卖费之和干为初始确认金额。持拥偶然间将 得到的儿利或即兴金股利确认为投资进款。却供出产特价而沽金融资产的公允价变募化结合的利得或损 违反,摒除减值损违反和外面币钱币性金融资产结合的汇兑差额外面,直接计入其他概括进款。处理却 供出产特价而沽金融资产时,将得到的价款与该金融资产账面价之间的差额,计入投资损更加;同时, 将原直接计入其他概括进款的公允价变募化累计额对应处理片断的金额转出产,计入投资损更加。 本公司对在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,以及与该 权利器挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产,依照本钱计量。 (5)其他金融拉亏空 按其公允价和相干买进卖费之和干为初始确认金额。采取摊余本钱终止后续计量。 30 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 3.金融资产转变确实认根据和计量方法 公司突发金融资产转变时,如已将金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还转变给转入 方,则终止确认该金融资产;如管了金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还的,则不终 止确认该金融资产。 在判佩金融资产转变能否满意上述金融资产终止确认环境时,采取淡色重于方法的绳墨。 公司将金融资产转变区别为金融资产所拥有转变和片断转变。金融资产所拥有转变满意终止确认 环境的,将下列两项金额的差额计入当期损更加: (1)所转变金融资产的账面价; (2)因转变而收到的对价,与原直接计入所拥有者权利的公允价变募化累计额(触及转 移的金融资产为却供出产特价而沽金融资产的境地)之和。 金融资产片断转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产所拥局部账面价,在终止确 认片断和不终止确认片断之间,依照各己的对立公允价终止分摊,并将下列两项金额的差 额计入当期损更加: (1)终止确认片断的账面价; (2)终止确认片断的对价,与原直接计入所拥有者权利的公允价变募化累计额中对应终 止确认片断的金额(触及转变的金融资产为却供出产特价而沽金融资产的境地)之和。 金融资产转变不称心趾终止确认环境的,持续确认该金融资产,所收到的对价确认为壹项 金融拉亏空。 4.金融拉亏空终止确认环境 金融拉亏空的即兴时工干整顿个或片断曾经松摒除的,则终止确认该金融拉亏空或其壹派断;本公 司若与债人签定协议,以担负新金融拉亏空方法提交流动即兴存放金融拉亏空,且新金融拉亏空与即兴存放金 融拉亏空的合同章淡色上不一的,则终止确认即兴存放金融拉亏空,并同时确认新金融拉亏空。 对即兴存放金融拉亏空整顿个或片断合同章干出产淡色性修改的,则终止确认即兴存放金融拉亏空或其 壹派断,同时将修改章后的金融拉亏空确认为壹项新金融拉亏空。 金融拉亏空整顿个或片断终止确认时,终止确认的金融拉亏空账面价与顶付对价(带拥有转出产 的匪即兴金资产或担负的新金融拉亏空)之间的差额,计入当期损更加。 本公司若回购片断金融拉亏空的,在回购日依照持续确认片断与终止确认片断的对立公允 价,将该金融拉亏空所拥局部账面价终止分派。分派给终止确认片断的账面价与顶付的对 价(带拥有转出产的匪即兴金资产或担负的新金融拉亏空)之间的差额,计入当期损更加。 5.金融资产和金融拉亏空公允价确实定方法 存放在生触动市场的金融资产或金融拉亏空,以生触动市场的报价决定其公允价;生触动市场的 报价带拥有善于且却活期从买进卖所、买进卖商、中人、行业集儿子团弄、官价机构或接管机构等得到 相干资产或拉亏空的报价,且能代表在公允买进卖基础上还愿并日日突发的市场买进卖。 31 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 初始得到或衍生的金融资产或担负的金融拉亏空,以市场买进卖标价干为决定其公允价的 基础。 不存放在生触动市场的金融资产或金融拉亏空,采取估值技术决定其公允价。在估值时,本 公司采取在以后情景下使用同时拥有趾够却使用数据和其他信息顶持的估值技术,选择与市场 参加以者在相干资产或拉亏空的买进卖中所考虑的资产或拉亏空特点相不符的输入值,并尽能优先 运用相干却不清雅察输入值。在相干却不清雅察输入值无法得到或得到不实在却行的情景下,运用不 却不清雅察输入值。 6.金融资产(不含应收款)减值预备计提 资产拉亏空表日对以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产以外面的金融资产的 账面价终止反节,如拥有客不清雅证据标注皓该金融资产突发减值的,计提减值预备。 金融资产突发减值的客不清雅证据,带拥有但不限于: (1)发行方或债人突发严重财政困苦; (2)债人违反了合同章,如偿付儿利或基金突发失条约或逾期等; (3)债人出产于经济或法度等方面要斋的考虑,对突发迹政困苦的债人干出产退避三舍; (4)债人很能开张或终止其他财政重组; (5)因发行方突发严重财政困苦,该金融资产无法在生触动市场持续买进卖; (6)无法识佩壹组金融资产中的某项资产的即兴金流动量能否曾经增添以,但根据地下的数 据对其终止尽体评价后发皓,该组金融资产己初始确认以后到的估计不到来即兴金流动量确已增添以且 却计量,如该组金融资产的债人顶付才干逐步好转,或债人所在国度或地区赋闲比值提高、 担保物在其所在地区的标价清楚下投降、所处行业不景气等; (7)权利器发行方经纪所处的技术、市场、经济或法度环境等突发严重不顺溜变募化, 使权利器投资人能无法收回投本钱钱; (8)权利器投资的公允价突发严重或匪临时性下跌; 金融资产的详细减值方法如次: (1)却供出产特价而沽金融资产的减值预备 本公司于资产拉亏空表日对各项却供出产特价而沽权利器投资孤立终止反节,若该权利器投资 于资产拉亏空表日的公允价低于其本钱超越 50%(含 50%)或低于其本钱持续时间超越壹年 (含壹年)的,则标注皓其突发减值;若该权利器投资于资产拉亏空表日的公允价低于其成 本超越 20%(含 20%)但尚不到臻 50%的,本公司会概括考虑其他相干要斋诸如标价摆荡比值 等,判佩该权利器投资能否突发减值。 上段所述本钱依照却供出产特价而沽权利器投资的初始得到本钱扣摒除已收回基金和已摊销金 额、原已计入损更加的减值损违反决定;不存放在生触动市场的却供出产特价而沽权利器投资的公允价, 依摄影像金融资产事先市场进款比值对不到来即兴金流动量折即兴决定的即兴值决定;在生触动市场拥有报价 32 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 的却供出产特价而沽权利器投资的公允价根据证券买进卖所期末了收盘价决定,摒除匪该项却供出产特价而沽权 更加器投资存放在限特价而沽期。关于存放在限特价而沽期的却供出产特价而沽权利器投资,依照证券买进卖所期末了收 盘价扣摒除市场参加以者因担负指限期期内无法在地下市场上出产特价而沽该权利器的风险而要寻求获 得的补养偿金额后决定。 却供出产特价而沽金融资产突发减值时,即苦该金融资产没拥有拥有终止确认,本公司将原直接计入其 他概括进款的因公允价下投降结合的累计损违反从其他概括进款转出产,计入当期损更加。该转出产 的累计损违反,等于却供出产特价而沽金融资产的初始得到本钱扣摒除已收回基金和已摊余金额、以后公 允价和原已计入损更加的减值损违反后的余额。 关于已确认减值损违反的却供出产特价而沽债器,在遂后的会计师时间公允价已上升且客不清雅上 与确认原减值损违反后突发的事项拥关于的,原确认的减值损违反予以转回计入当期损更加;关于却 供出产特价而沽权利器投资突发的减值损违反,在该权利器价上升时经度过权利转回;但在生触动市 场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,或与该权利器挂钩并须经度过提交 付该权利器结算的衍生金融资产突发的减值损违反,不得转回。 (2)持拥有到届期投资的减值预备 关于持拥有到届期投资,拥有客不清雅证据标注皓其突发了减值的,根据其账面价与估计不到来即兴 金流动量即兴值之间差额计算确认减值损违反;计提后如拥有证据标注皓其价已恢骈,原确认的减值 损违反却予以转回,记入当期损更加,但该转回的账面价不超越假定不计提减值预备情景下该 金融资产在转回日的摊余本钱。 7.金融资产及金融拉亏空的顶销 金融资产和金融拉亏空在资产拉亏空表内区别列示,没拥有拥有彼此顶销。条是,同时满意下列条 件的,以彼此顶销后的净额在资产拉亏空表内列示: (1)本公司具拥有顶销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是以后却实行的; (2)本公司方案以网,或同时变即兴该金融资产和清偿该金融拉亏空。 (九)应收款 1.单项金额严重并单项计提变质账预备的应收款 单项金额严重并单项计提变质账预备的应收款确实认规范:金额在 100 万元以上(含)。 单项金额严重的应收款变质账预备的计提方法:孤立终止减值测试,按估计不到来即兴金流动 量即兴值低于其账面价的差额计提变质账预备,计入当期损更加。孤立测试不突发减值的应收款 项,将其归入相应组算计提变质账预备。 2.按信誉风险特点组算计提变质账预备的应收账款 (1)信誉风险特点构成确实定根据 关于单项金额不严重的应收款,与经孤立测试后不减值的单项金额严重的应收款壹 宗按信誉风险特点瓜分为若干构成,根据先前年度与之具拥有相像信誉风险特点的应收款组 33 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 合的还愿损违反比值为基础,结合即兴时情景决定应计提的变质账预备。 决定构成的根据: 构成名称 决定构成的根据 本公司根据以往的历史阅历对应收款计提比例干出产最佳估计,参考应收款 账龄剖析法构成 项的账龄终止信誉风险构成分类 应收土地壹级开辟补养偿款 应收土地壹级开辟补养偿款 侵犯范畴内相干方应收款 侵犯范畴内相干方应收款 (2)根据信誉风险特点构成决定的计提方法 ①采取账龄剖析法计提变质账预备的比例 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年里边 6% 6% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 15% 15% 3 年以上 40% 40% ②采取其他方法计提变质账预备 构成名称 方法说皓 孤立终止减值测试,测试后不减值的不计提变质账预备;测试后拥有客不清雅 构成 1:应收土地壹级开辟补养偿款 证据标注皓能突发了减值,按估计不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价 的差额计提变质账预备,计入当期损更加 孤立终止减值测试,测试后不减值的不计提变质账预备;测试后拥有客不清雅 构成 2:侵犯范畴内相干方应收款 证据标注皓能突发了减值,按估计不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价 的差额计提变质账预备,计入当期损更加 土地壹级开辟,是指企业受内阁机关任命权付托,担负实施土地整顿理的行为。土地壹级开 发补养偿,是由内阁相干机关核定,干为土地让价款的壹派断,顶付给企业的土地壹级开辟 本钱补养偿及靠边进款。 3.单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收款 单项计提变质账预备的说辞为:存放在客不清雅证据标注皓本公司将无法按应收款的原拥有章收 回款。 变质账预备的计提方法为:根据应收款的估计不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价的差额 终止计提。 关于单项金额不严重的应收款与经孤立测试后不减值的单项金额严重的应收款(摒除 构成②)壹道按账龄剖析法瓜分为若干构成,又按此雕刻些应收款构成余额的壹定比例计算确 定减值损违反,计提变质账预备,计入当期损更加。 34 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (什)存放货 1.存放货的分类 存放货是指本公司在日日活触动中持拥有以备出产特价而沽的产产品或商品、处在消费经过中的在产品、 在消费经过或供劳动政经过中耗用的材料和物料等。首要带拥有开辟本钱、开辟产品、库存放商 品、周转材料等。 开辟本钱是指尚不建成、以出产特价而沽为目的的物业;开辟产品是指已建成、待出产特价而沽的物业。 2.存放货的计价方法 各类存放货的购入与入库按还愿本钱计价,存放货收回时按月尾了壹次加以权平分法计价。 3.存放货却变即兴净值确实定根据及存放货上涨价预备的计提方法 期末了对存放货终止片面清查后,按存放货的本钱与却变即兴净值孰低提或调理存放货上涨价预备。 库存放商品和用于出产特价而沽的材料等直接用于出产特价而沽的商品存放货,在正日消费经纪经过中,以该存放货 的估计特价而沽价减去估计的销特价而沽费和相干税费后的金额,决定其却变即兴净值;需寻求经度过加以工的 材料存放货,在正日消费经纪经过中,以所消费的产产品的估计特价而沽价减过去完工时估计将要发 生的本钱、估计的销特价而沽费和相干税费后的金额,决定其却变即兴净值;为实行销特价而沽合同容许 劳动政合同而持拥局部存放货,其却变即兴净值以合同标价为基础计算,若持拥有存放货的数多于销特价而沽 合同订购数的,超越产片断的存放货的却变即兴净值以普畅通销特价而沽标价为基础计算。 期末了存放货依照本钱与却变即兴净值孰低计量。存放货上涨价预备按单项存放货本钱高于其却变即兴 净值的差额计提。却变即兴净值按日日活触动中,以存放货的估计特价而沽价减过去完工时估计将要突发 的本钱、估计的销特价而沽费以及相干税费后的金额决定。 先前减记存放货价的影响要斋曾经消失的,减记的金额予以恢骈,并在原已计提的存放货 上涨价预备金额内转回,转回的金额计入当期损更加。 4.存放货的盘存放制度 采取永续盘存放制。 5.低值善耗品、包装物和周转材料的摊销方法 (1)低值善耗品采取壹次转销法; (2)包装物采取壹次转销法; (3)周转材料采取壹次转销法。 6.开辟用土地的核算方法 纯土地开辟项目,其费顶出产孤立结合土地开辟本钱; 包同房产所拥有开辟的项目,其费却分清担负对象的,普畅通按还愿面积分摊记入商品房 本钱。 7.公共配套设备费的核算方法 不能拥有偿让的公共配套设备:按讨巧比例确成规范分派计入商品房本钱; 35 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 能拥有偿让的公共配套设备:以各配套设备项目干为本钱核算对象,归集儿子所突发的本钱。 8.检修基金的核算方法 根据开辟项目所在地的拥关于规则,检修基金在开辟产品销特价而沽(预特价而沽)时,检修基金客户 担负片断由客户己行到房管局提交纳或企业代收代完,企业担负片断根据房地产项目所在地的 相干规则提交纳。 9.品质保障金的核算方法 品质保障金根据破土合同规则从破土单位工程款中预剩 2%-5%。在开辟产品保修期内 突发的检修费,冲减品质保障金;在开辟产品商定的保修期服满,品质保障金余额退回破土 单位。 (什壹)临时产权投资 1.初始投本钱钱确实定 (1)企业侵犯结合的临时产权投资,详细会计师政策详见本脚注四、(四)相畅通把持下 和匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 (2)其他方法得到的临时产权投资 以顶付即兴金方法得到的临时产权投资,依照还愿顶付的购卖价款干为初始投本钱钱。初 始投本钱钱带拥有与得到临时产权投资直接相干的费、税金及其他必要顶出产。 以发行权利性证券得到的临时产权投资,依照发行权利性证券的公允价干为创始费用 本钱;发行或得到本身权利器时突发的买进卖费,却直接归属于权利做酷爱善的从权利中扣 减。 在匪钱币性资产提交流动具拥有商淡色和换入资产或换出产资产的公允价却以牢靠计量的 前提下,匪钱币性资产提交流动换入的临时产权投资以换出产资产的公允价为基础决定其初始投 本钱钱,摒除匪拥有确实证据标注皓换入资产的公允价更其牢靠;不称心趾上述前提的匪钱币性资 产提交流动,以换出产资产的账面价和应顶付的相干税费干为换入临时产权投资的初始投本钱钱。 经度过债重组得到的临时产权投资,其初始投本钱钱依照公允价为基础决定。 2.后续计量及损更加确认 (1)本钱法 本公司却以对被投资单位实施把持的临时产权投资采取本钱法核算,并依照创始费用成 本计价,追加以或收回投资调理临时产权投资的本钱。 摒除得到投资时还愿顶付的价款或对价中包罗的已宣布匹但尚不发放的即兴金股利或盈利外面, 本公司依照享拥有被投资单位宣布匹分派的即兴金股利或盈利确认为当期投资进款。 (2)权利法 本公司楹联营企业和合营企业的临时产权投资采取权利法核算;关于就中壹派断经度过风 险投资机构、壹道基金、寄托公司或带拥有投包险基金在内的相像主体直接持拥局部联营企业的 36 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 权利性投资,采取公允价计量且其变募化计入损更加。 临时产权投资的初始投本钱钱父亲于投资时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价份 额的差额,不调理临时产权投资的初始投本钱钱;初始投本钱钱小于投资时应享拥有被投资单 位却识佩净资产公允价份额的差额,计入当期损更加。 本公司得到临时产权投资后,依照顾享拥有或应分派的被投资单位完成的净损更加和其他综 合进款的份额,区别确认投资进款和其他概括进款,同时调理临时产权投资的账面价;并 依照被投资单位宣布匹分派的盈利或即兴金股利计算应享拥局部片断,相应增添以临时产权投资的账 面价;关于被投资单位摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面所拥有者权利的其他变募化, 调理临时产权投资的账面价并计入所拥有者权利。 本公司在确认应享拥有被投资单位净损更加的份额时,以得到投资时被投资单位各项却识佩 资产等的公允价为基础,对被投资单位的净盈利终止调理后确认。本公司与联营企业、合 营企业对企业突发的不完成外面部买进卖损更加依照顾享拥局部比例计算归属于本公司的片断予以顶 销,在此基础上确认投资损更加。 本公司确认应分派被投资单位突发的载余时,依照以下以次终止处理:比值先,冲减临时 产权投资的账面价。其次,临时产权投资的账面价缺乏以冲减的,以其他淡色上结合对 被投资单位净投资的临时权利账面价为限持续确认投资损违反,冲减临时应收项目等的账面 价。最末,经度过上述处理,依照投资合同或协议商定企业仍担负额外面工干的,按估计担负 的工干确认估计拉亏空,计入当期投资损违反。 被投资单位当后时间完成载利的,公司在扣摒除不确认的载余分派额后,按与上述相反的 以次处理,减记已确认估计拉亏空的账面余额、恢骈其他淡色上结合对被投资单位净投资的长 期权利及临时产权投资的账面价后,恢骈确认投资进款。 3.临时产权投资核算方法的替换 (1)公允价计量转权利法核算 本公司原持拥局部对被投资单位不具拥有把持、壹道把持或严重影响的按金融器确认和计 量绳墨终止会计师处理的权利性投资,因追加以投资等缘由却以对被投资单位强加以严重影响或实 施壹道把持但不结合把持的,依照《企业会计师绳墨第 22 号——金融器确认和计量》决定 的原持拥局部产权投资的公允价加以上新增投本钱钱之和,干为改按权利法核算的创始费用成 本。 原持拥局部产权投资分类为却供出产特价而沽金融资产的,其公允价与账面价之间的差额,以 及原计入其他概括进款的累计公允价变募化转入改按权利法核算的当期损更加。 按权利法核算的初始投本钱钱小于依照追加以投资后全新的持股比例计算决定的应享拥有 被投资单位在追加以投资日却识佩净资产公允价份额之间的差额,调理临时产权投资的账面 价,并计入当期营业外面顶出产。 37 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (2)公允价计量或权利法核算转本钱法核算 本公司原持拥局部对被投资单位不具拥有把持、壹道把持或严重影响的按金融器确认和计 量绳墨终止会计师处理的权利性投资,或原持拥有楹联营企业、合营企业的临时产权投资,因追 加以投资等缘由却以对匪相畅通把持下的被投资单位实施把持的,在编制壹般财政报表时,依照 原持拥局部产权投资账面价加以上新增投本钱钱之和,干为改按本钱法核算的初始投本钱钱。 购置日之前持拥局部产权投资因采取权利法核算而确认的其他概括进款,在处理该项投资 时采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理。 购置日之前持拥局部产权投资依照《企业会计师绳墨第 22 号——金融器确认和计量》的 拥关于规则终止会计师处理的,原计入其他概括进款的累计公允价变募化在改按本钱法核算时转 入当期损更加。 (3)权利法核算转公允价计量 本公司因处理片断产权投资等缘由丧权辱国了对被投资单位的壹道把持或严重影响的,处理 后的剩股权改按《企业会计师绳墨第 22 号——金融器确认和计量》核算,其在丧权辱国壹道 把持或严重影响之日的公允价与账面价之间的差额计入当期损更加。 原产权投资因采取权利法核算而确认的其他概括进款,在终止采取权利法核算时采取与 被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理。 (4)本钱法转权利法 本公司因处理片断权利性投资等缘由丧权辱国了对被投资单位的把持的,在编制壹般财政报 表时,处理后的剩股权却以对被投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按权利法核 算,并对该剩股权视同己得届期即采取权利法核算终止调理。 (5)本钱法转公允价计量 本公司因处理片断权利性投资等缘由丧权辱国了对被投资单位的把持的,在编制壹般财政报 表时,处理后的剩股权不能对被投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按《企业会 计绳墨第 22 号——金融器确认和计量》的拥关于规则终止会计师处理,其在丧权辱国把持之日的 公允价与账面价间的差额计入当期损更加。 4.临时产权投资的处理 处理临时产权投资,其账面价与还愿得到价款之间的差额,该当计入当期损更加。采取 权利法核算的临时产权投资,在处理该项投资时,采取与被投资单位直接处理相干资产或负 债相反的基础,按相应比例对原计入其他概括进款的片断终止会计师处理。 处理对儿分店产权投资的各项买进卖的章、环境以及经济影响适宜以下壹种或多种情景, 将累次买进卖事项干为壹揽儿子买进卖终止会计师处理: (1)此雕刻些买进卖是同时容许在考虑了彼此影响的情景下订立的; (2)此雕刻些买进卖所拥有才干臻壹项完整顿的商结实; 38 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (3)壹项买进卖的突发取决于其他到微少壹项买进卖的突发; (4)壹项买进卖孤立看是不经济的,条是和其他买进卖壹并考虑时是经济的。 因处理片断产权投资或其他缘由丧权辱国了对原拥有儿分店把持权的,不属于壹揽儿子买进卖的, 区别壹般财政报表和侵犯财政报表终止相干会计师处理: (1)在壹般财政报表中,关于处理的股权,其账面价与还愿得到价款之间的差额计 入当期损更加。处理后的剩股权却以对被投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按权 更加法核算,并对该剩股权视同己得届期即采取权利法核算终止调理;处理后的剩股权不 能对被投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按《企业会计师绳墨第 22 号——金融工 具确认和计量》的拥关于规则终止会计师处理,其在丧权辱国把持之日的公允价与账面价间的差 额计入当期损更加。 (2)在侵犯财政报表中,关于在丧权辱国对儿分店把持权先前的各项买进卖,处理价款与处 置临时产权投资相应对享拥有儿分店己购置日或侵犯日末了尾持续计算的净资产份额之间的差 额,调理本钱公积(股本溢价),本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款;在丧权辱国对儿分店控 制权时,关于剩股权,依照其在丧权辱国把持权日的公允价终止重行计量。处理股权得到的 对价与剩股权公允价之和,减去按原持股比例计算应享拥有原拥有儿分店己购置日末了尾持续 计算的净资产的份额之间的差额,计入丧权辱国把持权当期的投资进款,同时冲减商誉。与原拥有 儿分店产权投资相干的其他概括进款等,在丧权辱国把持权时转为当期投资进款。 处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的各项买进卖属于壹揽儿子买进卖的,将各项买进卖干为 壹项处理儿分店产权投资并丧权辱国把持权的买进卖终止会计师处理,区别壹般财政报表和侵犯财政 报表终止相干会计师处理: (1)在壹般财政报表中,在丧权辱国把持权之前每壹次处理价款与处理的股权对应的临时 产权投资账面价之间的差额,确认为其他概括进款,在丧权辱国把持权时壹并转入丧权辱国把持权 当期的损更加。 (2)在侵犯财政报表中,在丧权辱国把持权之前每壹次处理价款与处理投资对应的享拥有该 儿分店净资产份额的差额,确认为其他概括进款,在丧权辱国把持权时壹并转入丧权辱国把持权当期 的损更加。 5.壹道把持、严重影响的判佩规范 假设本公司依摄影干商定与其他参加以方团弄体把持某项装置排,同时对该装置排报还具拥有严重 影响的活触动决策,需寻求经度过度享把持权的参加以方不符赞同时才存放在,则视为本公司与其他参 与方壹道把持某项装置排,该装置排即属于合营装置排。 合营装置排经度过孤立主体臻的,根据相干商定判佩本公司对该孤立主体的净资产享拥有权 利时,将该孤立主体干为合营企业,采取权利法核算。若根据相干商定判佩本公司并匪对该 孤立主体的净资产享拥有权利时,该孤立主体干为壹道经纪,本公司确认与壹道经纪利更加份额 39 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 相干的项目,并依摄影干企业会计师绳墨的规则终止会计师处理。 严重影响,是指投资方对被投资单位的财政和经纪政策拥有参加以决策的权力,但并不成以 把持容许与其他方壹道壹道把持此雕刻些政策的创制。本公司经度过以下壹种或多种境地,并概括 考虑所拥有雄心和情景后,判佩对被投资单位具拥有严重影响。(1)在被投资单位的董事会或 相像权力机构中派拥有代表;(2)参加以被投资单位财政和经纪政策创制经过;(3)与被投资 单位之间突发要紧买进卖;(4)向被投资单位派出产办人员;(5)向被投资单位供关键技 术材料。 (什二)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租或本钱增值,或两者兼拥有而持拥局部房地产。带拥有已出产租的 土地运用权、持拥有并预备增值后让的土地运用权、已出产租的修盖物等。余外面,关于本公司 持拥有以备经纪出产租的空置修盖物,若董事会干出产封皮决定,皓白体即兴将其用于经纪出产租且持 拥有企图短期内不又突发变募化的,也干为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其本钱干为入账价,外面购投资性房地产的本钱带拥有购卖价款、 相干税费和却直接归属于该资产的其他顶出产;己行修盖投资性房地产的本钱,由修盖该项资 产到臻预条约却运用样儿子前所突发的必要顶出产结合。 本公司采取公允价花样对投资性房地产终止后续计量,不符错误投资性房地产计提折陈旧或 终止摊销,在资产拉亏空表日以投资性房地产的公允价为基础调理其账面价,公允价与 原账面价之间的差额计入当期损更加。 投资性房地产采取公允价花样终止后续计量的的根据为:①投资性房地产所在地拥有活 跃的房地产买进卖市场。②本公司却以从房地产买进卖市场上得到同类或相像房地产的市场标价 及其他相干信息,从而对投资性房地产的公允价干出产靠边的估计。 本公司决定投资性房地产的公允价时,参照生触动市场上同类或相像房地产的即兴行市场 标价;无法得到同类或相像房地产的即兴行市场标价的,参照生触动市场上同类或相像房地产的 近日到买进卖标价,并考虑资产情景、所在位置、买进卖情景、买进卖日期等要斋,从而对投资性房 地产的公允价干出产靠边的估计;或基于估计不到来得到的租进款和拥关于即兴金流动量的即兴值确 定其公允价。 本公司拥有确实证据标注皓房地产用途突发改触动,将投资性房地产替换为己用房地产时,以 其替换当天的公允价干为己用房地产的账面价,公允价与原账面价的差额计入当期 损更加。己用房地产或存放货替换为采取公允价花样计量的投资性房地产时,投资性房地产按 照替换当天的公允价计价,替换当天的公允价小于原账面价的,其差额计入当期损更加; 替换当天的公允价父亲于原账面价的,其差额计入其他概括进款。 当投资性房地产被处理,容许永世参加以运用且估计不能从其处理中得到经济利更加时,终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出产特价而沽、让、报废或损坏的处理顶出产扣摒除其账面价 40 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 值和相干税费后的金额计入当期损更加。 (什叁)永恒资产 1.永恒资产确认环境 永恒资产指为消费商品、供劳动政、出产租或经纪办而持拥有,同时运用寿命超越壹个会 计年度的拥有形资产。永恒资产在同时满意下列环境时予以确认: (1)与该永恒资产拥关于的经济利更加很能流动入企业; (2)该永恒资产的成天分够牢靠地计量。 2.永恒资产初始量测 本公司永恒资产按本钱终止初始量测。就中,外面购的永恒资产的本钱带拥有卖价、出口产关 税等相干税费,以及为使永恒资产到臻预条约却运用样儿子前所突发的却直接归属于该资产的其 他顶出产。己行修盖永恒资产的本钱,由修盖该项资产到臻预条约却运用样儿子前所突发的必要顶 出产结合。投资者参加的永恒资产,按投资合同或协议商定的价干为入账价,但合同或协 议商官价偏颇允的按公允价入账。购置永恒资产的价款超越正日信誉环境延期顶付,实 质上具拥有融资习惯的,永恒资产的本钱以购卖价款的即兴值为基础决定。还愿顶付的价款与购 卖价款的即兴值之间的差额,摒除应予本钱募化的以外面,在信誉时间内计入当期损更加。 3.永恒资产后续计量及处理 (1)永恒资产折陈旧 永恒资产折陈旧按其入账价减去估计净残值后在估计运用寿命内计提。对计提了减值准 备的永恒资产,则在不来届期间按扣摒除减值预备后的账面价及根据尚却运用年限决定折陈旧额。 本公司根据永恒资产的习惯和运用情景,决定永恒资产的运用寿命和估计净残值。并在 年度终了,对永恒资产的运用寿命、估计净残值和折陈旧方法终止骈核,如与原先估计数存放在 差异的,终止相应的调理。 永恒资产折陈旧采取分类法计算,并按各类永恒资产的原值和估计的运用寿命扣摒除估计净 残值(原值的 3%-10%)决定其折陈旧比值,各类永恒资产的折陈旧方法、折陈旧年限和年折陈旧比值如 下: 类佩 折陈旧方法 折陈旧年限 年折陈旧比值 房屋及修盖物 年限平分法 20-50 年 4.5%-1.8% 机具设备 年限平分法 10年 9% 运输设备 年限平分法 5年 18% 办公设备及其他 年限平分法 5年 18% (2)永恒资产的后续顶出产 与永恒资产拥关于的后续顶出产,适宜永恒资产确认环境的,计入永恒资产本钱;不快宜固 定资产确认环境的,在突发时计入当期损更加。 41 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (3)永恒资产处理 当永恒资产被处理、容许预期经度过运用或处理不能产生经济利更加时,终止确认该永恒资 产。永恒资产出产特价而沽、让、报废或损坏的处理顶出产扣摒除其账面价和相干税费后的金额计入 当期损更加。 4.融资租入永恒资产的认定根据、计价和折陈旧方法 当本公司租入的永恒资产适宜下列壹项或数项规范时,确认为融资租入永恒资产: (1)在出赁期服满时,出赁资产的所拥有权转变给本公司。 (2)本公司拥有购置出赁资产的选择权,所订立的购卖价款估计将远低于行使选择权时 出赁资产的公允价,故此在出赁末了尾日就却以靠边决定本公司将会行使此雕刻种选择权。 (3)即苦资产的所拥有权不转变,但出赁期占出赁资产运用寿命的全片断。 (4)本公司在出赁末了尾日的最低出赁付款额即兴值,信直相当于出赁末了尾日出赁资产公 允价。 (5)出赁资产习惯特殊,假设不干较父亲改造,条要本公司才干运用。 融资出赁租入的永恒资产,按出赁末了尾日出赁资产公允价与最低出赁付款额的即兴值两 者中较低者,干为入账价。最低出赁付款额干为临时应付款的入账价,其差额干为不确 认融资费。在出赁交涉和签名出赁合同经过中突发的,却归属于出赁项目的顺手续费、律师 费、差盘缠、印花税等初始直接费,计入租入资产价。不确认融资费在出赁期内各个 时间采取还愿利比值法终止分摊。 本公司采取与己拥有永恒资产相不符的折陈旧政策计提融资租入永恒资产折陈旧。却以靠边确 定出赁期服满时得到出赁资产所拥有权的,在出赁资产运用寿命内计提折陈旧。无法靠边决定租 赁期服满时却以得到出赁资产所拥有权的,在出赁期与出赁资产运用寿命两者中较短的时间内 计提折陈旧。 (什四)在建工程 1.在建工程的初始量测 本公司己行修盖的在建工程按还愿本钱计价,还愿本钱由修盖该项资产到臻预条约却运用 样儿子前所突发的必要顶出产结合,带拥有工程用物本钱钱、人工本钱、提交纳的相干税费、应予资 本募化的借款费以及应分摊的直接费等。 2.在建工程结转为永恒资产的规范和时点 在建工程项目按修盖该项资产到臻预条约却运用样儿子前所突发的整顿个顶出产,干为永恒资产 的入账价。所修盖的在建工程已到臻预条约却运用样儿子,但尚不操持完工决算的,己到臻预 定却运用样儿子之日宗,根据工程预算、造价容许工程还愿本钱等,按估计的价转入永恒资 产,并按本公司永恒资产折陈旧政策计提永恒资产的折陈旧,待操持完工决算后,又按还愿本钱 调理原到来的暂估价,但不调理原已计提的折陈旧额。 42 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (什五)借款费 1.借款费本钱募化确实认绳墨 公司突发的借款费,却直接归属于适宜本钱募化环境的资产的购建容许消费的,在适宜 本钱募化环境的情景下末了尾本钱募化,计入相干资产本钱;其他借款费,在突发时根据其突发 额确认为费,计入当期损更加。 适宜本钱募化环境的资产,是指需寻求经度过相当长时间的购建容许消费活触动才干到臻预条约却 运用容批准销特价而沽样儿子的永恒资产、投资性房地产和存放货等资产。 借款费同时满意下列环境时末了尾本钱募化: (1)资产顶出产曾经突发,资产顶出产带拥有出息购建容许消费适宜本钱募化环境的资产而以顶 付即兴金、转变匪即兴金资产容许担负带息债方法突发的顶出产; (2)借款费曾经突发; (3)为使资产到臻预条约却运用容批准销特价而沽样儿子所必要的购建容许消费活触动曾经末了尾。 2.借款费本钱募化时间 本钱募化时间,指从借款费末了尾本钱募化时点到停顿本钱募化时点的时间,借款费暂停资 本募化的时间不带拥有在内。 当购建容许消费适宜本钱募化环境的资产到臻预条约却运用容批准销特价而沽样儿子时,借款费停 止本钱募化。 当购建容许消费适宜本钱募化环境的资产中片断项目区别完工且却孤立运用时,该片断资 产借款费停顿本钱募化。 购建容许消费的资产的各片断区别完工,但必须及到所拥有完工后才却运用或却对外面销特价而沽 的,在该资产所拥有完工时停顿借款费本钱募化。 3.暂停本钱募化时间 适宜本钱募化环境的资产在购建或消费经过中突发的匪正日中缀、且中缀时间就续超越 3 个月的,则借款费暂停本钱募化;该项中缀如是所购建或消费的适宜本钱募化环境的资产到臻 预条约却运用样儿子容批准销特价而沽样儿子必要的以次,则借款费持续本钱募化。在中缀时间突发的借 款费确认为当期损更加,直到资产的购建容许消费活触动重行末了尾后借款费持续本钱募化。 4.借款费本钱募化金额的计算方法 特意借款的儿利费(扣摒除尚不触动用的借款资产存放入银行得到的儿利顶出产容许终止临时 性投资得到的投资进款)及其辅弼费在所购建容许消费的适宜本钱募化环境的资产到臻预条约 却运用容批准销特价而沽样儿子前,予以本钱募化。 根据累计资产顶出产超越特意借款片断的资产顶出产加以权平分迨以所占用普畅通借款的资 本募化比值,计算决定普畅通借款应予本钱募化的儿利金额。本钱募化比值根据普畅通借款加以权平分利比值计 算决定。 43 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 借款存放在折价容许溢价的,依照还愿利比值法决定每壹会计师时间应摊销的折价容许溢价金 额,调理每期儿利金额。 (什六)拥有形资产 拥有形资产是指本公司拥拥有容许把持的没拥有拥有什物样儿子的却识佩匪钱币性资产,带拥有土地使 用权、探矿权、采矿权、进款权、办公绵软件等。 1.拥有形资产的初始量测 外面购拥有形资产的本钱,带拥有购卖价款、相干税费以及直接归属于使该项资产到臻预条约用 途所突发的其他顶出产。购置拥有形资产的价款超越正日信誉环境延期顶付,淡色上具拥有融资性 质的,拥有形资产的本钱以购卖价款的即兴值为基础决定。 债重组得到债人用以顶债的拥有形资产,以该拥有形资产的公允价为基础决定其入账 价,并将重组债的账面价与该用以顶债的拥有形资产公允价之间的差额,计入当期损 更加。 在匪钱币性资产提交流动具拥有商淡色且换入资产或换出产资产的公允价却以牢靠计量的 前提下,匪钱币性资产提交流动换入的拥有形资产以换出产资产的公允价为基础决定其入账价, 摒除匪拥有确实证据标注皓换入资产的公允价更其牢靠;不称心趾上述前提的匪钱币性资产提交流动, 以换出产资产的账面价和应顶付的相干税费干为换入拥有形资产的本钱,不确认损更加。 以相畅通把持下的企业吸取侵犯方法得到的拥有形资产按被侵犯方的账面价决定其入账 价;以匪相畅通把持下的企业吸取侵犯方法得到的拥有形资产按公允价决定其入账价。 外面部己行开辟的拥有形资产,其本钱带拥有:开辟该拥有形资产时耗用的材料、劳动政本钱、注 册费、在开辟经过中运用的其他专利权和特许权的摊销以及满意本钱募化环境的儿利费,以 及为使该拥有形资产到臻预条约用途前所突发的其他直接费。 2.拥有形资产的后续计量 本公司在得到拥有形资产时剖析判佩其运用寿命,瓜分为运用寿命拥有限和运用寿命不决定 的拥有形资产。 (1)运用寿命拥有限的拥有形资产 关于运用寿命拥有限的拥有形资产,在为企业带到来经济利更加的限期内按下垂线法摊销。运用寿 命拥有限的拥有形资产估计寿命及根据如次: 项目 估计运用寿命 根据 土地运用权 50 年、9 年 合同商克间 办公绵软件 10 年 估计运用时间 进款权 5-10 年 合同商克间 采矿权按工干量法摊销。探矿权以得届期的本钱计量,并己转为采矿聊且煤矿投产日开 始,采取工干量法摊销。 44 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 每期末了,对运用寿命拥有限的拥有形资产的运用寿命及摊销方法终止骈核,如与原先估计数 存放在差异的,终止相应的调理。 经骈核,本期期末了拥有形资产的运用寿命及摊销方法与先前估计不拥有不一。 (2)运用寿命不决定的拥有形资产 无法先见拥有形资产为企业带到来经济利更加限期的,视为运用寿命不决定的拥有形资产。关于 运用寿命不决定的拥有形资产,在持拥偶然间内不摊销,每期末了对拥有形资产的寿命终止骈核。如 实期末了重行骈核后仍为不决定的,在每个会计师时间持续终止减值测试。 经骈核,本公司无运用寿命不决定的拥有形资产。 (什七)临时资产减值 本公司在资产拉亏空表日判佩临时资产能否存放在能突发减值的迹象。假设临时资产存放在 减值迹象的,以单项资产为基础估计其却收回金额;难以对单项资产的却收回金额终止估计 的,以该资产所属的资产组为基础决定资产组的却收回金额。 资产却收回金额的估计,根据其公允价减去处理费后的净额与资产估计不到来即兴金流动 量的即兴值两者之间较高者决定。 却收回金额的计量结实标注皓,临时资产的却收回金额低于其账面价的,将临时资产的 账面价减记到却收回金额,减记的金额确认为资产减值损违反,计入当期损更加,同时计提相 应的资产减值预备。资产减值损违反壹经确认,在以后会计师时间不得转回。 资产减值损违反确认后,减值资产的折陈旧容许摊销费在不来届期间干相应调理,以使该资 产在剩运用寿命内,体系地分摊调理后的资产账面价(扣摒除估计净残值)。 因企业侵犯所结合的商誉和运用寿命不决定的拥有形资产,无论能否存放在减值迹象,每年 邑终止减值测试。 在对商誉终止减值测试时,将商誉的账面价分摊到预期从企业侵犯的壹道效应中讨巧 的资产组或资产组构成。在对包罗商誉的相干资产组容许资产组构成终止减值测试时,如与 商誉相干的资产组容许资产组构成存放在减值迹象的,先对不包罗商誉的资产组容许资产组组 合终止减值测试,计算却收回金额,并与相干账面价比较拟,确认相应的减值损违反。又对 包罗商誉的资产组容许资产组构成终止减值测试,比较此雕刻些相干资产组容许资产组构成的账 面价(带拥有所分摊的商誉的账面价片断)与其却收回金额,如相干资产组容许资产组组 合的却收回金额低于其账面价的,确认商誉的减值损违反。 (什八)长收听候摊费 1.摊销方法 长收听候摊费,是指本公司曾经突发但应由本期和以后各期担负的分摊限期在 1 年以上 的各项费。长收听候摊费在讨巧期内按下垂线法分期摊销。 45 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2.摊销年限 类佩 摊销年限 凡例 装修费 3年 估计运用时间 矿区临时房屋 2年 估计运用时间 (什九)员工薪酬 员工薪酬,是指本公司为得到员工供的效力动或松摒除休憩相干而赋予的各种方法的报还 或补养偿。员工薪酬带拥有短期薪酬、退任后福利、松雇用福利和其他临时员工福利。 1.短期薪酬 短期薪酬是指本公司在员工供相干效力动的年度报告时间完一齐后什二个月内需追苛求 部予以顶付的员工薪酬,退任后福利和雇用福利摒除外面。本公司在员工供效力动的会计师时间, 将应付的短期薪酬确认为拉亏空,并根据员工供效力动的讨巧对象计入相干资产本钱和费。 2.退任后福利 退任后福利是指本公司为得到员工供的效力动而在员工离休或与企业松摒除休憩相干 后,供的各种方法的报还和福利,短期薪酬和雇用福利摒除外面。 本公司的退任后福利方案整顿个为设定提存放方案。 退任后福利设定提存放方案首要为参加以由处处休憩及社会保障机构布匹局实施的社会基 本养老保管、赋闲保管等;在员工为本公司供效力动的会计师时间,将根据设定提存放方案计 算的应完存放金额确认为拉亏空,并计入当期损更加或相干资产本钱。 本公司依照国度规则的规范活期完付上述款后,不又拥有其他的顶付工干。 3.松雇用福利 松雇用福利是指本公司在员工休憩合同届期之前松摒除与员工的休憩相干,容许为鼓励职 工己愿接受扩充而赋予员工的补养偿,在本公司不能副方面撤回松摒除休憩相干方案或扩充建 议时和确认与触及顶付松雇用福利的重组相干的本钱费时两者孰早日,确认因松摒除与员工 的休憩相干赋予补养偿而产生的拉亏空,同时计入当期损更加。 本公司向接受外面部离休装置排的员工供内退福利。内退福利是指,向不到臻国度规则 的离休年纪、经本公司办层同意己愿参加以工干岗位的员工顶付的工钱及为其提交纳的社会 保管费等。本公司己外面部离休装置排末了尾之日宗到员工到臻正日离休年纪止,向内在员工顶 付外面部退养福利。关于内退福利,本公司对比松雇用福利终止会计师处理,在适宜松雇用福利相 关确认环境时,将己员工停顿供效力动日到正日离休日时间拟顶付的内在员工工钱和提交纳 的社会保管费等,确认为拉亏空,壹次性计入当期损更加。内退福利的稀算假定变募化及福利标注 准调理惹宗的差异于突发时计入当期损更加。 4.其他临时员工福利 其他临时员工福利是指摒除短期薪酬、退任后福利、松雇用福利之外面的其他所拥有员工福利。 46 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 对适宜设定提存放方案环境的其他临时员工福利,在员工为本公司供效力动的会计师时间, 将应完存放金额确认为拉亏空,并计入当期损更加或相干资产本钱。 (二什)估计拉亏空 1.估计拉亏空确实认规范 与或拥有事项相干的工干同时满意下列环境时,本公司确认为估计拉亏空: 该工干是本公司担负的即兴时工干; 实行该工干很能招致经济利更加流动出产本公司; 该工干的金额却以牢靠地计量。 2.估计拉亏空的计量方法 本公司估计拉亏空按实行相干即兴时工干所需的顶出产的最佳估计数终止初始量测。 本公司在决定最佳估计数时,概括考虑与或拥有事项拥关于的风险、不决定性和钱币时间价 值等要斋。关于钱币时间价影响严重的,经度过对相干不到来即兴金流动出产终止折即兴后决定最佳估 计数。 最佳估计数区别以下情景处理: 所需顶出产存放在壹个就续范畴(或区间),且该范畴内各种结实突发的能性相反的,则 最佳估计数依照该范畴的中间男值即左右限金额的平分决定。 所需顶出产不存放在壹个就续范畴(或区间),或固然存放在壹个就续范畴但该范畴内各种结 实突发的能性不相反的,如或拥有事项触及单个项目的,则最佳估计数依照最能突发金额 决定;如或拥有事项触及多个项目的,则最佳估计数按各种能结实及相干概比值计算决定。 本公司清偿估计拉亏空所需顶出产整顿个或片断预期由第叁方补养偿的,补养偿金额在根本决定能 够收届期,干为资产孤立确认,确认的补养偿金额不超越估计拉亏空的账面价。 (二什壹)股份顶付 1.股份顶付的种类 本公司的股份顶付分为以权利结算的股份顶付和以即兴金结算的股份顶付。 2.权利器公允价确实定方法 关于赋予的存放在生触动市场的期权等权利器,依照生触动市场中的报价决定其公允价。 关于赋予的不存放在生触动市场的期权等权利器,采取期权官价模具等决定其公允价,选用 的期权官价模具考虑以下要斋:(1)期权的行权标价;(2)期权的拥有效期;(3)标注的股 份的即兴行标价;(4)股价估计摆荡比值;(5)股份的估计股利;(6)期权拥有效期内的无风 险利比值。 在决定权利器赋予日的公允价时,考虑股份顶付协议规则的却行权环境中的市场条 件和匪却行权环境的影响。股份顶付存放在匪却行权环境的,条需员工或其他方满意了所拥有却 47 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 行权环境中的匪市场环境(如效力动限期等),即确认已违反掉落效力动对立应的本钱费。 3.决定却行权权利器最佳估计的根据 收听候期内每个资产拉亏空表日,根据最新得到的却行权员工人数变募化等后续信息干出产最佳 估计,修改估计却行权的权利器数。在却行权日,终极估计却行权权利器的数与实 际却行权数不符。 4.会计师处理方法 以权利结算的股份顶付,按赋予员工权利器的公允价计量。赋予后即雕刻却行权的, 在赋予日依照权利器的公允价计入相干本钱或费,相应添加以本钱公积。在完成收听候期 内的效力动或到臻规则业绩环境才却行权的,在收听候期内的每个资产拉亏空表日,以对却行权权 更加器数的最佳估计为基础,依照权利器赋予日的公允价,将当期得到的效力动计入相 关本钱或费和本钱公积。在却行权日之后不又对已确认的相干本钱或费和所拥有者权利尽 额终止调理。 以即兴金结算的股份顶付,依照本公司担负的以股份或其他权利器为基础计算决定的负 债的公允价计量。赋予后即雕刻却行权的,在赋予日以本公司担负拉亏空的公允价计入相干 本钱或费,相应添加以拉亏空。在完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境以后才却行权的以 即兴金结算的股份顶付,在收听候期内的每个资产拉亏空表日,以对却行权情景的最佳估计为基础, 依照本公司担负拉亏空的公允价金额,将当期得到的效力动计入本钱或费和相应的拉亏空。在 相干拉亏空结算前的每个资产拉亏空表日以及结算日,对拉亏空的公允价重行计量,其变募化计入 当期损更加。 若在收听候期内吊销了赋予的权利器,本公司对吊销所赋予的权利性器干为快度减缓了行权 处理,将剩收听候期内应确认的金额即雕刻计入当期损更加,同时确认本钱公积。员工或其他方 却以选择满意匪却行权环境但在收听候期内不满意的,本公司将其干为赋予权利器的吊销处 理。 (二什二)顶出产 1.销特价而沽商品顶出产确认时间的详细判佩规范 公司已将商品所拥有权上的首要风险和报还转变给购置方;公司既然没拥有拥有管与所拥有权相联 系的持续办权,也没拥有拥有对已特价而沽出产的商品实施拥有效把持;顶出产的金额却以牢靠地计量;相干 的经济利更加很能流动入企业;相干的已突发或将突发的成天分够牢靠地计量时,确认商品销 特价而沽顶出产完成。 医疗器具、耗材及设备销特价而沽:本公司依照与客户的商定将产品递送到客户指定的收货地址, 收到客户签名确认的递送货回单,并适宜合同商定相干章后确认顶出产的完成。 医疗中心进款权顶出产:依照合同商定的分派方法确认顶出产的完成。 48 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2.确认让渡资产运用权顶出产的根据 与买进卖相干的经济利更加很能流动入企业,顶出产的金额却以牢靠地计量时,区别下列情景 决定让渡资产运用权顶出产金额: (1)儿利顶出产金额,依照人家运用本企业钱币资产的时间和还愿利比值计算决定。 (2)运用费顶出产金额,依照拥关于合同或协议商定的避免费时间和方法计算决定。 3.供劳动政顶出产确实认根据和方法 在资产拉亏空表日供劳动政买进卖的结实却以牢靠估计的,采取完工佰分比法确认供劳动政 顶出产。供劳动政买进卖的完工进度,根据已完工干的测决定。 供劳动政买进卖的结实却以牢靠估计,是指同时满意下列环境: (1)顶出产的金额却以牢靠地计量; (2)相干的经济利更加很能流动入企业; (3)买进卖的完工进度却以牢靠地决定; (4)买进卖中已突发和将突发的成天分够牢靠地计量。 依照已收或应收的合同或协讲价钱款决定供劳动政顶出产尽和,但已收或应收的合同或协议 价款偏颇允的摒除外面。资产拉亏空表日依照供劳动政顶出产尽和迨以完工进度扣摒除先前会计师时间累 计已确认供劳动政顶出产后的金额,确认当期供劳动政顶出产;同时,依照供劳动政估计尽本钱 迨以完工进度扣摒除先前会计师时间累计已确认劳动政本钱后的金额,结转当期劳动政本钱。 在资产拉亏空表日供劳动政买进卖结实不成以牢靠估计的,区别下列情景处理: (1)曾经突发的劳动政本钱估计却以违反掉落补养偿的,依照曾经突发的劳动政本钱金额确认提 供劳动政顶出产,并按相反金额结转劳动政本钱。 (2)曾经突发的劳动政本钱估计不成以违反掉落补养偿的,将曾经突发的劳动政本钱计入当期损 更加,不确认供劳动政顶出产。 本公司与其他企业签名的合同或协议带拥有销特价而沽商品和供劳动政时,销特价而沽商品片断和供 劳动政片断却以区别且却以孤立计量的,将销特价而沽商品的片断干为销特价而沽商品处理,将供劳动政的 片断干为供劳动政处理。销特价而沽商品片断和供劳动政片断不成以区别,或虽能区别但不成以单 独计量的,将销特价而沽商品片断和供劳动政片断整顿个干为销特价而沽商品处理。 4.房地产销特价而沽 关于房地产开辟产品的销特价而沽顶出产,在房产完工并完成完工备案顺手续,签名了不成叛逆转的 销特价而沽合同,房产具拥有合同商定提交付环境,得到了买进方按销特价而沽合同商定提交付房产款的付款证皓 时确认销特价而沽顶出产的完成。 (二什叁)内阁补养助 1.典型 内阁补养助,是本公司从内阁无偿得到的钱币性资产与匪钱币性资产,但不带拥有内阁干为 49 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 企业所拥有者参加的本钱。根据相干内阁文件规则的补养助对象,将内阁补养助瓜分为与资产相干 的内阁补养助和与进款相干的内阁补养助。 与资产相干的内阁补养助,是指本公司得到的、用于购建或以其他方法构生临时资产的政 府补养助。与进款相干的内阁补养助,是指摒除与资产相干的内阁补养助之外面的内阁补养助。 2.内阁补养助确实认 对期末了拥有证据标注皓公司却以适宜财政搀扶持政策规则的相干环境且估计却以收到财政搀扶 持资产的,按应收金额确认内阁补养助。摒除此之外面,内阁补养助均在还愿收届期确认。 内阁补养助为钱币性资产的,依照收到或应收的金额计量。内阁补养助为匪钱币性资产的, 依照公允价计量;公允价不成以牢靠得到的,依照名金额(人民币 1 元)计量。依照 名金额计量的内阁补养助,直接计入当期损更加。 3.会计师处理方法 与资产相干的内阁补养助,确认为面提交延进款,依照所修盖或购置的资产运用年限分期计入 营业外面顶出产; 与进款相干的内阁补养助,用于补养偿企业当后时间的相干费或损违反的,确认为面提交延进款, 在确认相干费的时间计入当期营业外面顶出产;用于补养偿企业已突发的相干费或损违反的,取 得时直接计入当期营业外面顶出产。 已确认的内阁补养助需寻求返还时,存放在相干面提交延进款余额的,冲减相干面提交延进款账面余额, 超越产片断计入当期损更加;不存放在相干面提交延进款的,直接计入当期损更加。 (二什四)面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空 面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空根据资产和拉亏空的计税基础与其账面价的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产拉亏空表日,面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空,依照预期收回 该资产或清偿该拉亏空时间的使用税比值计量。 1.确认面提交延所得税资产的根据 本公司以很能得到用到来顶扣却顶扣临时性差异、却以结转以后年度的却顶扣载余和税 款顶减的应征税所得额为限,确认由却顶扣临时性差异产生的面提交延所得税资产。条是,同时 具拥有下列特点的买进卖中因资产或拉亏空的初始确认所产生的面提交延所得税资产不予确认:(1) 该买进卖不是企业侵犯;(2)买进卖突发时既然不影响会计师盈利也不影照顾征税所得额或却顶扣 载余。 关于与联营企业投资相干的却顶扣临时性差异,同时满意下列环境的,确认相应的面提交延 所得税资产:临时性差异在却先见的不到来很能转回,且不到来很能得到用到来顶扣却顶扣暂 时性差异的应征税所得额。 2.确认面提交延所得税拉亏空的根据 公司将当期与以后时间应提交不提交的应征税临时性差异确认为面提交延所得税拉亏空。但不带拥有: 50 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (1)商誉的初始确认所结合的临时性差异; (2)匪企业侵犯结合的买进卖或事项,且该买进卖或事项突发时既然不影响会计师盈利,也不 影照顾征税所得额(或却顶扣载余)所结合的临时性差异; (3)关于与儿分店、联营企业投资相干的应征税临时性差异,该临时性差异转回的时 间却以把持同时该临时性差异在却先见的不到来很能不会转回。 (二什五)出赁 假设出赁章在淡色上将与出赁资产所拥有权拥关于的整顿个风险和报还转变给接租人,该租 赁为融资出赁,其他出赁则为经纪出赁。 1.经纪出赁会计师处理 (1)公司租入资产所顶付的出赁费,在不扣摒除避免租期的整顿个出赁期内,按下垂线法终止 分摊,计入当期费。公司顶付的与出赁买进卖相干的初始直接费,计入当期费。 资产出产租方担负了应由公司担负的与出赁相干的费时,公司将该片断费从租尽和 中扣摒除,按扣摒除后的租费在出赁期内分摊,计入当期费。 (2)公司出产租资产所收受的出赁费,在不扣摒除避免租期的整顿个出赁期内,按下垂线法终止 分摊,确认为出赁顶出产。公司顶付的与出赁买进卖相干的初始直接费,计入当期费;如金 额较父亲的,则予以本钱募化,在整顿个出赁时间内依照与出赁顶出产确认相反的基础分期计入当期 进款。 公司担负了应由接租方担负的与出赁相干的费时,公司将该片断费从租顶出产尽和 中扣摒除,按扣摒除后的租费在出赁期内分派。 2.融资出赁会计师处理 (1)融资租入资产:公司在接租末了尾日,将出赁资产公允价与最低出赁付款额即兴值 两者中较低者干为租入资产的入账价,将最低出赁付款额干为临时应付款的入账价,其 差额干为不确认的融资费。融资租入资产的认定根据、计价和折陈旧方法详见本脚注四、(什 叁)永恒资产。 公司采取还愿利比值法对不确认的融资费,在资产出赁时间内摊销,计入财政费。 (2)融资租出产资产:公司在出赁末了尾日,将应收融资出赁款,不担保余值之和与其即兴 值的差额确认为不完成融资进款,在不到来收到租的各时间内确认为出赁顶出产,公司突发的 与出产租买进卖相干的初始直接费,计入应收融资出赁款的初始量测中,并增添以出赁期内确认 的进款金额。 (二什六)要紧会计师政策、会计师估计的变卦 1.会计师政策变卦 本报告期要紧会计师政策不变卦。 51 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2.会计师估质变卦 本报告期要紧会计师估计不突发变卦。 五、财政报表列报项目变卦说皓 财政部于 2016 年 12 月 3 日颁布匹了《增值税会计师处理规则》(财会〔2016〕22 号)。 《增值税会计师处理规则》规则:片面试行营业税改征增值税后,“营业税金及附加以”科 目名称调理为“税金及附加以”科目,该科目核算企业经纪活触动突发的消费税、城市维养护确立 税、资源税、教养育费附加以及房产税、土地运用税、车船运用税、印花税等相干税费;盈利表 中的“营业税金及附加以”项目调理为“税金及附加以”项目。 《增值税会计师处理规则》还皓白要寻求“应交税费”科目下的“应提交增值税”、“不提交增 值税”、“待顶扣进款税额”、“待认证进款税额”、“增值税剩顶税额”等皓细科目期末了 借方余额应根据情景,在资产拉亏空表中的“其他活触动资产”或“其他匪活触动资产”项目列示; “应交税费——待转销项税额”等科目期末了贷方余额应根据情景,在资产拉亏空表中的“其他 活触动拉亏空”或“其他匪活触动拉亏空”项目列示。 本公司已根据《增值税会计师处理规则》,关于 2016 年 5 月 1 日到该规则实施之间突发 的买进卖鉴于该规则而影响的资产、拉亏空和损更加等财政报表列报项目金额终止了调理,带拥有将 2016 年 5 月 1 日之后突发的房产税、土地运用税、车船运用税和印花税从“办费”调 整顿到“税金及附加以”7,072,436.71 元,关于 2016 年 1 月 1 日到 4 月 30 日时间突发的买进卖, 不予追溯调理;关于 2016 年财政报表中却比时间的财政报表也不予追溯调理。 六、税项 (壹)公司首要税种和税比值 税种 计税根据 税比值 增值税 销特价而沽商品或应税销特价而沽效力动顶出产 17%、5% 营业税 营改增之前的应纳营业税额 5% 按 2%-5%预完土地增值税,清算时 土地增值税 房地产销特价而沽顶出产-扣摒除项目金额 按超比值累进税比值 30%-60% 城市维养护确立税 实完流动转税税额 1%-7%(按公司所在地政策提交纳) 教养育费附加以 实完流动转税税额 3% 中教养育费附加以 实完流动转税税额 2% 52 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 不一征税主体所得税税比值说皓: 公司名称 计税根据 税比值 本公司 应征税所得额 25% 正西藏华烁 应征税所得额 9% 正西藏华慈 应征税所得额 9% 捷尔医疗 应征税所得额 15% 重庆海宸 应征税所得额 15% 侵犯范畴内其他公司 应征税所得额 25% (二)税收优惠政策及根据 正西藏华慈、正西藏华烁实行正西藏己治水区人民内阁藏政发[2014]51 号“正西藏己治水区的企业 壹致实行正西部父亲开辟战微中企业所得税 15%的税比值”;根据正西藏己治水区国度税政局正西藏己治水 区财政厅藏国税发〔2014〕124 号文《关于贯彻正西藏己治水区企业所得税政策实施方法详细讯问 题的畅通牒》,己 2015 年 1 月 1 日宗到 2017 年 12 月 31 日止,暂避免征收摒除采矿业和矿业权提交 善行为外面,正西藏己治水区企业应提交纳的企业所得税中属于中分享的片断,故此正西藏华慈、正西 藏华烁终极企业所得税比值为 9%。 捷尔医疗、重庆海宸依照国度展开和鼎革委员会令(2014 年第 15 号)规则,根据重庆 市展开和鼎革委员会、重庆市国度税政局、重庆市中税政局关于实行《正西部地区鼓励类产 业目次》的畅通牒,捷尔医疗、重庆海宸主营事情适宜《产业构造调理指点目次(2013 年修 正)》之规则。2016 年度企业所得税优惠减按 15%提交纳并备案吊销。 七、侵犯财政报表首要项目注释 (以下金额单位若不特佩注皓者均为人民币元) 注释1.钱币资产 项目 期末了余额 期初余额 库存放即兴金 295,769.60 203,703.64 银行存贷款 2,439,872,398.40 2,579,325,804.68 其他钱币资产 358,550,754.90 572,427,702.48 算计 2,798,718,922.90 3,151,957,210.80 截止 2016 年 12 月 31 日受限度局限的钱币资产皓细如次: 项目 期末了余额 期初余额 用于质押担保的活期存贷款 355,600,000.00 570,118,164.70 其他运用受限度局限的存贷款 2,950,754.90 2,309,537.78 算计 358,550,754.90 572,427,702.48 受限度局限的其他钱币资产已从即兴金流动量表期末了即兴金及即兴金等价物余额中扣摒除。 53 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 注释2.应收账款 1.应收账款分类说出 期末了余额 账面余额 变质账预备 种类 计提比 账面价 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额严重并孤立计提 --- --- --- --- --- 变质账预备的应收账款 按信誉风险特点组算计提 201,726,522.57 100.00 12,475,109.07 6.18 189,251,413.50 变质账预备的应收账款 单项金额虽不严重但孤立 --- --- --- --- --- 计提变质账预备的应收账款 算计 201,726,522.57 100.00 12,475,109.07 6.18 189,251,413.50 续: 期初余额 账面余额 变质账预备 种类 计提比 账面价 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额严重并孤立计提 --- --- --- --- --- 变质账预备的应收账款 按信誉风险特点组算计提 174,284,072.34 100.00 10,528,659.87 6.04 163,755,412.47 变质账预备的应收账款 单项金额虽不严重但孤立 --- --- --- --- --- 计提变质账预备的应收账款 算计 174,284,072.34 100.00 10,528,659.87 6.04 163,755,412.47 应收账款分类的说皓: (1)构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款 期末了余额 账龄 应收账款 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 192,438,579.48 11,546,314.76 6.00 1-2 年 9,287,943.09 928,794.31 10.00 算计 201,726,522.57 12,475,109.07 6.18 2. 按借款方归集儿子的期末了余额前五名应收账款 占应收账款期末了 单位名称 期末了余额 已计提变质账预备 余额的比例(%) 中国人民束缚军第叁军医父亲学第 64,102,783.35 31.78 3,846,167.00 壹直属防治所 中国人民束缚军第叁军医父亲学第 52,377,074.00 25.96 3,142,624.44 二直属防治所 重庆医科父亲学直属第叁防治所 34,903,240.72 17.30 2,094,194.44 中国人民束缚军第叁军医父亲学第 24,579,773.70 12.18 1,633,758.42 叁直属防治所 重庆医药战斗医疗器具拥有限公司 17,003,602.66 8.43 1,020,216.16 算计 192,966,474.43 95.65 11,736,960.46 54 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 3.期末了应收账款中无应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东方单位款, 应收其他相干方款见脚注九、(叁)。 注释3.预付款 1.预付款按账龄列示 期末了余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年里边 30,495,790.36 99.47 69,245,799.00 98.53 1-2 年 163,619.47 0.53 1,035,640.00 1.47 算计 30,659,409.83 100.00 70,281,439.00 100.00 2.按预付对象归集儿子的期末了余额前五名的预付款情景 占预付款 单位名称 期末了金额 预付款时间 不结算缘由 尽和的比例(%) 中国金融出赁拥有限公司 10,000,000.00 32.62 1 年里边 预付金融出赁租 北边京聚能大力科技股份拥有限公司 7,815,333.33 25.49 1 年里边 合同不实行终了 强大生(上海)医疗器材拥有限公司 2,323,645.46 7.58 1 年里边 货不到,款不结算 上海泰美医疗器具拥有限公司 1,192,382.06 3.89 1 年里边 货不到,款不结算 上海康美药业拥有限公司 1,162,002.10 3.79 1 年里边 货不到,款不结算 算计 22,493,362.95 73.37 3.期末了预付款中无预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东方单位及其他 相干方款。 4.预付款期末了余额较期初增添以 39,622,029.17 元,增添以比例为 56.38%,增添以缘由主 要系本期预付货款增添以所致。 注释4.其他应收款 1.其他应收款分类说出 期末了余额 种类 账面余额 变质账预备 计提比例 账面价 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额严重并孤立计提变质 --- --- --- --- --- 账预备的其他应收款 按信誉风险特点组算计提变质 208,099,233.10 100.00 30,134,764.53 14.48 177,964,468.57 账预备的其他应收款 单项金额虽不严重但孤立计 --- --- --- --- --- 提变质账预备的其他应收款 算计 208,099,233.10 100.00 30,134,764.53 14.48 177,964,468.57 55 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 续: 期初余额 种类 账面余额 变质账预备 计提比 账面价 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额严重并孤立计提变质 480,412,733.31 83.01 --- --- 480,412,733.31 账预备的其他应收款 按信誉风险特点组算计提变质 98,325,571.92 16.99 17,559,664.28 17.86 80,765,907.64 账预备的其他应收款 单项金额虽不严重但孤立计 --- --- --- --- --- 提变质账预备的其他应收款 算计 578,738,305.23 100.00 17,559,664.28 3.03 561,178,640.95 其他应收款分类的说皓: (1)构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款 期末了余额 账龄 其他应收款 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 140,857,268.52 8,451,436.11 6.00 1-2 年 12,902,227.46 1,290,222.75 10.00 2-3 年 5,371,156.69 805,673.50 15.00 3 年以上 48,968,580.43 19,587,432.17 40.00 算计 208,099,233.10 30,134,764.53 14.48 2.其他应收款按款习惯分类情景 项目 期末了余额 期初余额 股权让款 --- 15,230,466.95 其他相干方往还到款 26,725,960.00 507,138,693.31 保障金、其他往还到款 167,283,116.10 48,245,793.66 备用金、职工团弄体借款 2,163,005.26 377,518.05 代垫费 11,927,151.74 7,745,833.26 算计 208,099,233.10 578,738,305.23 3.按借款方归集儿子的期末了余额前五名的其他应收款情景 占其他应收款期 变质账预备 单位名称 款习惯 期末了余额 账龄 末了余额的比例(%) 期末了余额 上海北边信瑞丰资产管 保障金 76,773,599.75 1 年里边 36.89 4,606,415.99 理拥有限公司 北边京景太龙城投资管 保障金 47,021,071.36 1 年里边 22.60 2,821,264.28 理中心(拥有限合伙) 北边京市畅通州区永顺镇 畅通州区永顺镇李村儿子陈旧村 25,000,000.00 3 年以上 12.01 10,000,000.00 李村儿子村村民委员会 壹级开辟项目预付款 海南顶立投资拥有限公司 往还到款 10,000,000.00 3 年以上 4.81 4,000,000.00 海南节叁亚农业消费 往还到款 8,000,000.00 2-3 年、3 年以上 3.84 2,450,000.00 材料公司 算计 166,794,671.11 80.15 23,877,680.27 56 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 4.期末了其他应收款中无应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东方单位款, 应收其他相干方款见脚注九、(叁)。 5.其他应收款期末了余额较期初增添以 370,639,072.13 元,增添以比例为 64.04%,增添以原 因首要系本期收回往还到款所致。 注释5.存放货 1.存放货分类 期末了余额 期初余额 项目 账面余额 上涨价预备 账面价 账面余额 上涨价预备 账面价 开辟本钱 2,031,406,028.95 --- 2,031,406,028.95 4,958,279,419.56 --- 4,958,279,419.56 开辟产品 1,931,178,434.10 --- 1,931,178,434.10 1,114,977,480.28 --- 1,114,977,480.28 库存放商品 70,867,310.24 --- 70,867,310.24 28,810,363.61 --- 28,810,363.61 周转材料 495,215.60 --- 495,215.60 7,525.00 --- 7,525.00 算计 4,033,946,988.89 --- 4,033,946,988.89 6,102,074,788.45 --- 6,102,074,788.45 2.期末了存放货不存放在却变即兴净值低于本钱的情景,无需计提存放货上涨价预备。 3.存放货期末了余额含拥有借款费本钱募化金额的说皓 本期增添以 存放货项目名称 期初余额 本期添加以 本期转入 期末了余额 其他增添以 开辟产品金额 华业玫瑰谷叁期 29,362,072.73 --- --- --- 29,362,072.73 东方小马土地壹级开辟 242,670,767.34 21,000,000.00 --- --- 263,670,767.34 正西方玫瑰家园 823,796,479.29 92,641,413.96 916,437,893.25 --- --- 华业玫瑰四节馨园二期 84,009,153.71 12,751,216.67 --- --- 96,760,370.38 算计 1,179,838,473.07 126,392,630.63 916,437,893.25 --- 389,793,210.45 4.开辟本钱 项目名称 动工时间 估计完工时间 估计投资尽和 期末了余额 期初余额 东方小马土地壹级开辟 2010 年 10 月 2017 年 12 月 18 亿 1,138,633,606.93 1,061,165,357.43 华业玫瑰谷叁期 2007 年 4 月 2017 年 12 月 11.79 亿 162,952,384.26 148,883,784.08 正西方玫瑰家园 2009 年 10 月 2016 年 8 月 91 亿 --- 3,395,506,979.98 华业玫瑰四节馨园二期 2015 年 6 月 2017 年 5 月 18 亿 651,576,506.10 352,345,055.07 玫瑰东方盖 --- --- --- 77,865,288.66 --- 叁亚项目 --- --- --- 378,243.00 378,243.00 算计 2,031,406,028.95 4,958,279,419.56 57 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 5.开辟产品 项目名称 完工时间 期初余额 本期添加以金额 本期增添以金额 期末了余额 华业玫瑰正西方园 2007 年 6 月 6,795,608.70 --- 6,795,608.70 --- 正西方玫瑰家园 2015 年 8 月 460,682,787.91 4,720,380,170.43 3,710,358,316.48 1,470,704,641.86 华业玫瑰谷二期、叁期 2014 年 6 月 26,159,464.63 --- 14,107,884.84 12,051,579.79 华业玫瑰正西方二期 2013 年 12 月 608,832,380.09 17,342,845.04 179,078,285.25 447,096,939.88 华业玫瑰四节馨园壹期 2015 年 5 月 12,507,238.95 250,410.19 11,432,376.57 1,325,272.57 算计 1,114,977,480.28 4,737,973,425.66 3,921,772,471.84 1,931,178,434.10 6.存放货期末了余额较期初增添以 2,068,127,799.56 元,增添以比例为 33.89%,增添以缘由主 要系本期正西方玫瑰家园项目结转本钱所致。 注释6.其他活触动资产 项目 期末了余额 期初余额 预完营业税 23,469,706.35 138,534,523.86 预完城市维养护确立税 9,215,529.99 7,549,680.99 预完教养育费附加以 7,120,348.22 6,208,945.25 预完企业所得税 24,083,297.67 6,990,891.13 预完土地增值税 12,259,169.10 10,924,572.89 预完团弄体所得税 --- 346.91 预完增值税 46,358,983.46 2,226,223.30 算计 122,507,034.79 172,435,184.33 注释7.却供出产特价而沽金融资产 1.却供出产特价而沽金融资产情景 期末了余额 期初余额 项目 账面余额 减值预备 账面价 账面余额 减值预备 账面价 却供出产特价而沽权利器 按本钱计量 208,250,943.20 --- 208,250,943.20 1,855,813,143.20 --- 1,855,813,143.20 其他 4,815,780,000.00 --- 4,815,780,000.00 193,870,000.00 --- 193,870,000.00 算计 5,024,030,943.20 --- 5,024,030,943.20 2,049,683,143.20 --- 2,049,683,143.20 58 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2.期末了按本钱计量的权利器 在被投资 账面余额 被投资单位 单位持股 比例(%) 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 上海晟科投资中心(拥有限合伙) --- 1,600,000,000.00 --- 1,600,000,000.00 --- 北边京华恒业房地产开辟拥有限公司 --- 40,000,000.00 --- 40,000,000.00 --- (以下信称“北边京华恒业”) 北边京华恒兴业房地产开辟拥有限公 --- 40,000,000.00 --- 40,000,000.00 --- 司(以下信称“北边京华恒兴业”) 北边京华富新业房地产开辟拥有限公 --- 40,000,000.00 --- 40,000,000.00 --- 司(以下信称“北边京华富新业”) 武汉凯喜雅回翔房地产开辟拥有限 --- 21,878,500.00 --- 21,878,500.00 --- 公司(以下信称“武汉凯喜雅”) 恒丰银行股份拥有限公司 2.91 113,934,643.20 --- --- 113,934,643.20 北边京时间传媒文皓传臻拥有限公司 1.92 --- 116,300.00 --- 116,300.00 宁波更加方瑞祥投资合伙企业(拥有限 28.57 --- 74,200,000.00 --- 74,200,000.00 合伙) 苏州工业园区新建元二期创业投 3.70 --- 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 资企业(拥有限合伙) 算计 1,855,813,143.20 94,316,300.00 1,741,878,500.00 208,250,943.20 续: 减值预备 被投资单位 本期即兴金花红 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 上海晟科投资中心基金(拥有限合伙) --- --- --- --- --- 北边京华恒业 --- --- --- --- --- 北边京华恒兴业 --- --- --- --- --- 北边京华富新业 --- --- --- --- --- 武汉凯喜雅 --- --- --- --- --- 恒丰银行股份拥有限公司 --- --- --- --- --- 北边京时间传媒文皓传臻拥有限公司 --- --- --- --- --- 宁波更加方瑞祥投资合伙企业(拥有限合伙) --- --- --- --- --- 苏州工业园区新建元二期创业投资企业(拥有限合伙) --- --- --- --- --- 算计 --- --- --- --- --- 3、其他系正西藏华烁购置北边信瑞丰专项资产办方案系列产品算计金额 373,610,000.00 元,购置景太龙城系列算计金额 1,342,560,000.00 元,购置道德邦花样翻新本钱民生道德润构造募化 1 号专项资产办方案算计金额 86,700,000.00 元,以及国锐民合购置北边信瑞丰资产办计 划系列产品算计金额 171,430,000.00 元,购置景太龙城系列算计金额 2,841,480,000.00 元。 59 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 注释8.临时产权投资 本期增减变募化 被投资单位 期初余额 增添以 权利法确认的 其他概括 追加以投资 投资 投资损更加 进款调理 深圳国泰君装置申善壹期投 110,663,604.21 --- --- 6,817,521.69 --- 资基金企业(拥有限合伙) 到为投资办(北边京)拥有 --- 4,000,000.00 --- (52,285.59) --- 限公司* 算计 110,663,604.21 4,000,000.00 --- 6,765,236.10 --- 续: 本期增减变募化 减值预备 被投资单位 其他 宣揭发放即兴金 计提 期末了余额 其他 期末了余额 权利变募化 股利或盈利 减值预备 深圳国泰君装置申善壹期投 --- 9,730,883.36 --- --- 107,750,242.54 --- 资基金企业(拥有限合伙) 到为投资办(北边京)拥有 --- --- --- --- 3,947,714.41 --- 限公司* 算计 --- 9,730,883.36 --- --- 111,697,956.95 --- *本公司于 2016 年 7 月投资到为投资办(北边京)拥有限公司,持股比例为 26.67%。 注释9.投资性房地产 1.投资性房地产情景 本期添加以 本期增添以 项目 期初余额 己用房地产或存放 企业合 公允价 转为己用 期末了余额 置办 处理 货转入 并添加以 变募化损更加 房地产 1.本钱算计 801,089,464.98 --- 922,606,372.79 --- --- --- --- 1,723,695,837.77 房屋、修盖物 801,089,464.98 --- 922,606,372.79 --- --- --- --- 1,723,695,837.77 2.公允价 340,400,535.02 --- --- --- 302,123,627.21 --- --- 642,524,162.23 变募化算计 房屋、修盖物 340,400,535.02 --- --- --- 302,123,627.21 --- --- 642,524,162.23 3.账面价 1,141,490,000.00 --- --- --- --- --- --- 2,366,220,000.00 算计 房屋、修盖物 1,141,490,000.00 --- --- --- --- --- --- 2,366,220,000.00 2.本期不办妥产权证明的投资性房地产。 项目 2016 年 12 月 31 日公允价 不办妥产权证明的缘由 北边京市畅通州区梨园镇小街村(玫瑰 SOHO)1 号楼 1,155,130,000.00 正操持中 算计 1,155,130,000.00 60 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 3.用公允价花样终止后续计量的投资性房地产皓细情景: 期初余额 本期添加以 本期增添以 项目 公允价 转为己用 期末了公允价 公允价 置办 存放货转入 处理 变募化损更加 房地产 中国北边京市朝日区东方四环 中路 39 号地下壹层、地上 378,369,555.80 --- --- 15,770,000.00 --- --- 394,139,555.80 壹层商片断 中国广东方节深圳市福田区 彩田路彩虹新邑裙楼 1 层 B 216,460,000.00 --- --- 9,280,000.00 --- --- 225,740,000.00 段等 5 套商物业 中国广东方节深圳市罗湖区 嘉客路太平洋商贸父亲厦 107 114,900,444.20 --- --- 4,980,000.00 --- --- 119,880,444.20 等 25 套商物业 北边京市畅通州区华业正西方玫 33,550,000.00 --- --- 3,050,000.00 --- --- 36,600,000.00 瑰 B7 商楼(片断) 北边京市畅通州区华业正西方玫 392,720,000.00 --- --- 36,510,000.00 --- --- 429,230,000.00 瑰 D1、D2 裙楼(片断) 北边京市畅通州区梨园镇小街 --- --- 922,606,372.79 232,523,627.21 --- --- 1,155,130,000.00 村(玫瑰 SOHO)1 号楼* 重庆江北边区北边城天街 46 号 5,490,000.00 --- --- 10,000.00 --- --- 5,500,000.00 高屋天街 1 幢 29 层 算计 1,141,490,000.00 --- 922,606,372.79 302,123,627.21 --- --- 2,366,220,000.00 *北边京市畅通州区梨园镇小街村(玫瑰 SOHO)1 号楼于确立之初经君合佰年董事会同意定义为以出产租为目 的的持拥有型物业。本期完工参加运用后公司将其账面价从存放货转入投资性房地产,同时按评价后的公允 价与账面价的差额确认公允价变募化进款。 公司投资性房地产公允价确实认根据为北边京华信房地产评价拥有限公司出产具的:(北边京)华信(2017) (咨)字第 00051 号不动产估价报告。 4.期末了用于顶押或担保的投资性房地产账面原值详见脚注什、(壹)。 5.投资性房地产期末了较期初添加以 1,224,730,000.00 元,添加以比例为 107.29%,添加以原 因首要系本期开辟产品转入以及公允价上升所致。 注释10.永恒资产原值及累计折陈旧 1.永恒资产情景 项目 房屋及修盖物 机具设备 运输设备 办公设备及其他 算计 壹. 账面原值 1.期初余额 272,101,395.72 12,266,526.11 18,457,196.16 6,526,732.82 309,351,850.81 2.本期添加以金额 6,795,608.70 26,811.97 104,017.09 7,507,012.08 14,433,449.84 置办 --- 26,811.97 104,017.09 7,507,012.08 7,637,841.14 在建工程转入 --- --- --- --- --- 其他转入 6,795,608.70 --- --- --- 6,795,608.70 3.本期增添以金额 242,462.08 --- 1,001,432.00 284,273.50 1,528,167.58 处理或报废 242,462.08 --- 1,001,432.00 284,273.50 1,528,167.58 61 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 项目 房屋及修盖物 机具设备 运输设备 办公设备及其他 算计 4.期末了余额 278,654,542.34 12,293,338.08 17,559,781.25 13,749,471.40 322,257,133.07 二. 累计折陈旧 1.期初余额 69,164,915.00 3,292,409.05 12,914,162.67 4,519,905.89 89,891,392.61 2.本期添加以金额 16,538,998.39 1,140,257.03 2,348,030.75 941,803.86 20,969,090.03 计提 16,538,998.39 1,140,257.03 2,348,030.75 941,803.86 20,969,090.03 3.本期增添以金额 58,955.81 --- 975,752.00 202,476.22 1,237,184.03 处理或报废 58,955.81 --- 975,752.00 202,476.22 1,237,184.03 4.期末了余额 85,644,957.58 4,432,666.08 14,286,441.42 5,259,233.53 109,623,298.61 叁. 减值预备 1.期初余额 --- --- --- --- --- 2.本期添加以金额 --- --- --- --- --- 3.本期增添以金额 --- --- --- --- --- 4.期末了余额 --- --- --- --- --- 四. 账面价 1.期末了余额账面 193,009,584.76 7,860,672.00 3,273,339.83 8,490,237.87 212,633,834.46 价 2.期初余额账面 202,936,480.72 8,974,117.06 5,543,033.49 2,006,826.93 219,460,458.20 价 2.永恒资产的其他说皓 本期折陈旧额 20,969,090.03 元。 期末了用于顶押或担保的永恒资产账面价详见脚注什、(壹)。 3.经度过经纪出赁租出产的永恒资产 项目 期末了账面价 办公设备及其他 274,500.00 4.期末了本公司不发皓永恒资产却收回金额低于其账面价的情景,故不计提减值预备。 注释11.在建工程 1.在建工程情景 期末了余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价 账面余额 账面价 预备 预备 选厂用地平整顿及补养偿 35,729,160.92 --- 35,729,160.92 35,493,200.00 --- 35,493,200.00 齐全寻求 3 号金矿确立工程 17,353,907.79 --- 17,353,907.79 17,353,907.79 --- 17,353,907.79 塔尔巴斯套金矿工程 2,579,699.36 --- 2,579,699.36 2,579,699.36 --- 2,579,699.36 重庆医科父亲学直属第叁 1,254,209,243.26 --- 1,254,209,243.26 594,161,472.36 --- 594,161,472.36 防治所项目 算计 1,309,872,011.33 --- 1,309,872,011.33 649,588,279.51 --- 649,588,279.51 62 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2.在建工程项目本期变募化情景 转入 工程参加 工程项目名称 预算数 期初余额 本期添加以 其他增添以 永恒资产 占预算比例(%) 选厂用地平整顿及补养偿 42,360,000.00 35,493,200.00 4,295,806.92 --- 4,059,846.00 93.93 齐全寻求 3 号金矿确立工程 110,000,000.00 17,353,907.79 --- --- --- 15.78 塔尔巴斯套金矿工程 5,780,000.00 2,579,699.36 --- --- --- 44.63 重庆医科父亲学直属第叁 1,300,000,000.00 594,161,472.36 660,047,770.90 --- --- 96.48 防治所项目 算计 1,458,140,000.00 649,588,279.51 664,343,577.82 --- 4,059,846.00 续: 儿利本钱募化 就中:本期儿利 本期儿利 工程项目名称 工程进度(%) 资产到来源 期末了余额 累计金额 本钱募化金额 本钱募化比值(%) 选厂用地平整顿及补养偿 93.93 --- --- --- 己筹 35,729,160.92 齐全寻求 3 号金矿确立工程 15.78 --- --- --- 己筹 17,353,907.79 塔尔巴斯套金矿工程 44.63 --- --- --- 己筹 2,579,699.36 重庆医科父亲学直属第叁医 99.00 --- --- --- 己筹 1,254,209,243.26 院项目 算计 --- --- --- 1,309,872,011.33 3.期末了本公司不发当今建工程却收回金额低于其账面价的情景,故不计提减值预备。 4.在建工程期末了余额较期初添加以 660,283,731.82 元,添加以比例为 101.65%,添加以缘由 首要系本期重庆医科父亲学直属第叁防治所项目持续参加所致。 注释12.工程物质 项目 期末了余额 期初余额 工程用材料 --- 60,151.49 注释13.拥有形资产 1.拥有形资产情景 项目 探矿权 采矿权 办公绵软件 土地运用权 进款权 算计 壹. 账面原值 1.期初余额 14,472,400.00 112,000,000.00 2,251,557.16 117,061,786.01 491,965,229.57 737,750,972.74 2.本期添加以金额 --- 322,934,491.63 416,860.87 --- --- 323,351,352.50 置办 --- --- 416,860.87 --- --- 416,860.87 其他转入 322,934,491.63 --- --- --- 322,934,491.63 3.本期增添以金额 --- --- --- --- --- --- 4.期末了余额 14,472,400.00 434,934,491.63 2,668,418.03 117,061,786.01 491,965,229.57 1,061,102,325.24 二. 累计摊销 1.期初余额 --- --- 498,394.33 4,806,146.94 126,986,438.89 132,290,980.16 2.本期添加以金额 --- --- 258,842.13 3,443,865.93 79,307,863.68 83,010,571.74 63 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 项目 探矿权 采矿权 办公绵软件 土地运用权 进款权 算计 计提 --- --- 258,842.13 3,443,865.93 79,307,863.68 83,010,571.74 3.本期增添以金额 --- --- --- --- --- --- 4.期末了余额 --- --- 757,236.46 8,250,012.87 206,294,302.57 215,301,551.90 叁. 减值预备 1.期初余额 10,307,362.00 --- --- --- --- 10,307,362.00 2.本期添加以金额 --- --- --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- --- --- 3.本期增添以金额 --- --- --- --- --- --- 4.期末了余额 10,307,362.00 --- --- --- --- 10,307,362.00 四. 账面价 1.期末了账面价 4,165,038.00 434,934,491.63 1,911,181.57 108,811,773.14 285,670,927.00 835,493,411.34 2.期初账面价 4,165,038.00 112,000,000.00 1,753,162.83 112,255,639.07 364,978,790.68 595,152,630.58 2.本期摊销额 83,010,571.74 元。 3.探矿权、采矿权因尚不到臻开采样儿子,故不终止摊销。 4.期末了拥有形资产顶押情景详见脚注什、(壹)。 5.拥有形资产期末了余额较期初添加以 323,351,352.50 元,添加以比例为 43.83%,添加以缘由 首要系儿分店盛装置矿业本期采矿权办妥后将相干探勘开辟本钱从其他匪活触动资产换车入无 形资产科目核算。 注释14.商誉 1.商誉账面原值 被投资单位名称 期末了 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 或结合商誉的事项 减值预备 收买进北边京高盛华股权 620,472.83 --- --- 620,472.83 --- 收买进深圳华富溢股权 529,889.47 --- --- 529,889.47 --- 收买进长春天华业股权 10,512,639.16 --- --- 10,512,639.16 --- 收买进盛装置矿业股权 18,885,488.18 --- --- 18,885,488.18 --- 收买进立鑫矿业股权 4,335,777.23 --- --- 4,335,777.23 --- 收买进捷尔医疗股权 1,222,040,350.81 --- --- 1,222,040,350.81 --- 算计 1,256,924,617.68 --- --- 1,256,924,617.68 --- 期末了本公司对包罗商誉的相干资产构成终止减值测试,计算相干资产构成不到来即兴金流动量 的即兴值,并与相干商誉账面价终止比较,父亲于商誉价即不出产即兴商誉的减值,不计提减值 预备。 64 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 注释15.长收听候摊费 其他 其他增添以 项目 期初余额 本期添加以额 本期摊销额 期末了余额 增添以额 的缘由 装修费 717,636.13 6,511,157.80 1,237,924.93 --- 5,990,869.00 矿区临时房屋 295,658.12 --- 147,827.52 --- 147,830.60 算计 1,013,294.25 6,511,157.80 1,385,752.45 --- 6,138,699.60 注释16.面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空 1.不经顶销的面提交延所得税资产 期末了余额 期初余额 项目 却顶扣临时性差异 面提交延所得税资产 却顶扣临时性差异 面提交延所得税资产 资产减值预备 42,609,873.60 8,590,066.09 28,088,324.15 6,265,085.72 却顶扣载余 35,412,365.60 8,853,091.40 35,412,365.60 8,853,091.40 探勘开辟本钱上涨价预备 13,170,776.73 3,292,694.19 13,170,776.73 3,292,694.19 不确认股权让顶出产 25,678,500.00 6,419,625.00 173,518,500.00 43,379,625.00 算计 116,871,515.93 27,155,476.68 250,189,966.48 61,790,496.31 2.不经顶销的面提交延所得税拉亏空 期末了余额 期初余额 项目 应征税临时性差异 面提交延所得税拉亏空 应征税临时性差异 面提交延所得税拉亏空 投资性房地产公允价变募化 642,524,162.23 160,631,040.56 340,400,535.02 85,100,133.76 投资性房地产税前却顶扣的 94,044,564.52 23,511,141.13 94,048,564.46 23,512,141.12 折陈旧影响金额 匪相畅通把持下侵犯收买进儿分店 286,177,175.24 71,544,293.81 556,068,604.20 139,017,151.05 账面价与公允价的差额 算计 1,022,745,901.99 255,686,475.50 990,517,703.68 247,629,425.93 注释17.其他匪活触动资产 期末了余额 期初余额 项目 账面余额 上涨价预备 账面价 账面余额 上涨价预备 账面价 探勘开辟本钱 251,946,937.86 63,932,221.27 188,014,716.59 570,964,418.47 26,763,279.28 544,201,139.19 预付选厂用地征用费 6,187,724.90 --- 6,187,724.90 2,127,878.90 --- 2,127,878.90 收买进其他债* 800,543,479.20 --- 800,543,479.20 3,375,935,953.87 --- 3,375,935,953.87 预付设备铰销款 782,521.28 --- 782,521.28 33,308,334.08 --- 33,308,334.08 算计 1,059,460,663.24 63,932,221.27 995,528,441.97 3,982,336,585.32 26,763,279.28 3,955,573,306.04 *1-1、2015 年 7 月 15 日,正西藏华烁与重庆慈恩强大健咨询拥有限公司签名债让协议,正西藏华烁收 购重庆慈恩强大健咨询拥有限公司持拥局部应收债 800,543,479.20 元,截止 2016 年 12 月 31 日不届期余额为 800,543,479.20 元。 *1-2 期末了用于质押担保的其他匪活触动资产情景详见脚注什、(壹) 65 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 注释18.短期借款 1.短期借款分类 项目 期末了余额 期初余额 质押借款*1 346,480,000.00 110,000,000.00 保障借款 --- 600,000,000.00 保障、顶押借款*2 600,000,000.00 --- 保障、质押借款*3 594,700,000.00 --- 保障、顶押、质押借款 --- 420,000,000.00 算计 1,541,180,000.00 1,130,000,000.00 *1-1、根据 2016 年 12 月 14 日,本公司与中国民生银行股份拥有限公司北边京分行(以下信称“民生北边 京分行”)签名《活触动资产存贷款借款合同》(编号:公借贷字第 1600000173948 号),借款金额人民币 14,648.00 万元,截止 2016 年 12 月 31 日借款余额为人民币 14,648.00 万元。 2016 年 12 月 14 日,本公司与民生北边京分行签名《质押合同》(编号:公担质字第 1600000173948 号),以民生北边京分行人民币 15,000.00 万元活期存放单终止质押担保。 1-2、根据 2016 年 10 月 14 日,本公司与包商银行股份拥有限公司北边京分行(以下信称“包商银行北边 京分行”)签名《活触动资产借款合同》(合同号:2016100001XD01LJ0028),借款金额人民币 20,000.00 万元,截止 2016 年 12 月 31 日借款余额为人民币 20,000.00 万元。2016 年 10 月 14 日,本公司与包商银 行北边京分行签名《质押合同》(合同号:2016100001BJZY10001),以包商银行北边京分行人民币 20,560.00 万元活期存放单终止质押担保。 *2、根据 2016 年 9 月 6 日,本公司与包商银行股份拥有限公司北边京分行(以下信称“包商银行北边京分 行”)签名《活触动资产借款合同》(合同号:2016100001XD01LJ0027),借款金额人民币 60,000.00 万元, 截止 2016 年 12 月 31 日借款余额为人民币 60,000.00 万元。 君合佰年与包商银行北边京分行签名《最高额顶押合同》(编号 2016100001BJZD10019)以畅通州临河 里 33 号楼为该笔借款终止顶押担保。 北边京高盛华与包商银行北边京分行签名《最高额保障合同》(编号 2016100001BJZD10056)为该笔借 款供包带责担保。 *3-1、根据 2016 年 6 月 20 日,正西藏华烁与第壹创业证券股份拥有限公司、中国民生银行股份拥有限公 司北边京分行签名《公司付托存贷款合同》(编号:DX-TS2016 第 001 号-WD),第壹创业证券股份拥有限公司 付托中国民生银行股份拥有限公司北边京分行向正西藏华烁发放付托存贷款,借款金额为人民币 34,670.00 万元, 截止 2016 年 12 月 31 日正西藏华烁借款余额为人民币 34,670.00 万元。 2016 年 6 月 20 日,本公司与中国民生银行股份拥有限公司北边京分行签名《付托存贷款保障合同》(编 号:DX-TS2016 第 001 号-DB)为该笔借款供包带责担保。 2016 年 6 月 17 日,正西藏华烁与中国民生银行股份拥有限公司北边京分行签名《应收账款质押吊销协议》 (编号:公账登字第 DX-TS2016 第 001-WD)以应收账款债 33,985.64 万元为该笔借款终止质押担保。 3-2、根据 2016 年 4 月,正西藏华烁与天风证券股份拥有限公司签名《特定资产进款权让暨回购合同》, 借款金额为人民币 24,800.00 万元。截止 2016 年 12 月 31 日正西藏华烁借款余额为人民币 24,800.00 万元。 2016 年 4 月,本公司与天风证券股份拥有限公司签名《保障合同》为该笔借款供包带责保障。 2016 年 4 月,正西藏华烁与天风证券股份拥有限公司签名《应收账款质押合同》以 31,046.22 万元应收账款 债为该笔借款质押担保。 2.短期借款期末了余额较期初添加以 411,180,000.00 元,添加以比例为 36.39%,首要系本 期融资需寻求添加以所致。 66 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 注释19.应付账款 项目 期末了余额 期初余额 应付材料款 67,373,004.25 8,731,710.81 应付工程款 526,362,305.68 558,110,279.96 应付设备款 2,750,949.54 1,931,795.17 其他 6,841,504.80 6,958,817.25 算计 603,327,764.27 575,732,603.19 1.期末了应付账款中无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东方单位款, 应付本公司其他相干方款详见脚注九、(叁)。 注释20.预收款 1.预收款情景 项目 期末了余额 期初余额 1 年里边 1,909,256,502.94 2,444,721,944.21 1-2 年 1,462,725,044.45 863,306,029.53 2-3 年 55,566,313.00 81,144,798.00 3 年以上 136,052,502.00 56,728,148.78 算计 3,563,600,362.39 3,445,900,920.52 2.期末了余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东方单位及其他相干 方款。 注释21.应付员工薪酬 1.应付员工薪酬列示 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 短期薪酬 1,255,075.34 66,541,069.30 66,427,812.18 1,368,332.46 退任后福利-设定提存放方案 7,649.07 3,053,007.43 3,060,656.50 --- 算计 1,262,724.41 69,594,076.73 69,488,468.68 1,368,332.46 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 工钱、奖品金、补养贴和补养助 1,175,197.99 58,838,142.83 59,276,978.95 736,361.87 员工福利费 --- 1,972,311.53 1,972,311.53 --- 社会保管费 399.70 1,935,140.35 1,935,540.05 --- 就中:根本医疗保管费 399.70 1,714,042.91 1,714,442.61 --- 工伤保管费 --- 88,719.33 88,719.33 --- 生产保管费 --- 132,378.11 132,378.11 --- 住房公积金 2,285.01 2,246,698.66 2,248,983.67 --- 工会经费和员工教养育经费 77,192.64 284,145.95 287,190.35 74,148.24 因松摒除休憩相干赋予的补养偿 --- 1,264,629.98 706,807.63 557,822.35 算计 1,255,075.34 66,541,069.30 66,427,812.18 1,368,332.46 67 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 3.设定提存放方案列示 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 根本养老保管 5,491.28 2,940,309.40 2,945,800.68 --- 赋闲保管费 2,157.79 112,698.03 114,855.82 --- 算计 7,649.07 3,053,007.43 3,060,656.50 --- 注释22.应交税费 税费项目 期末了余额 期初余额 营业税 --- 843,197.13 增值税 11,620,076.16 --- 企业所得税 519,990,103.48 412,726,472.88 团弄体所得税 558,622.81 417,654.24 城市维养护确立税 888,600.14 79,469.86 土地增值税 673,022,646.09 564,129,818.07 教养育费附加以 632,365.88 53,927.58 印花税 2,450.50 731,774.98 算计 1,206,714,865.06 978,982,314.74 注释23.应付儿利 项目 期末了余额 期初余额 临时借款应付儿利 8,333,333.33 --- 算计 8,333,333.33 --- 注释24.其他应付款 1.按款习惯列示的其他应付款 款习惯 期末了余额 期初余额 股权收买进款 731,000,000.00 1,440,500,000.00 其他相干方往还到款 --- 108,764,921.28 质保金、押金、保障金 35,589,927.37 21,278,392.32 代收款 89,393,510.27 65,120,270.75 往还到款 54,284,726.60 85,155,438.28 算计 910,268,164.24 1,720,819,022.63 2.期末了余额中无应付本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东方单位及其他相干方 款。 3.其他应付款期末了余额较期初增添以 810,550,858.39 元,增添以比例为 47.10%,增添以原 因首要系本期顶付捷尔医疗股权收买进款所致。 68 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 注释25.壹年内届期的匪活触动拉亏空 项目 期末了余额 期初余额 壹年内届期的临时借款 70,000,000.00 3,208,630,000.00 算计 70,000,000.00 3,208,630,000.00 1.壹年内届期的临时借款说皓 项目 期末了余额 期初余额 质押借款 --- 383,630,000.00 顶押借款 --- 250,000,000.00 保障、顶押借款 --- 1,030,000,000.00 保障、质押借款*1 70,000,000.00 95,000,000.00 顶押、质押借款 --- 1,110,000,000.00 顶押、质押、担保借款 --- 340,000,000.00 算计 70,000,000.00 3,208,630,000.00 *1-1、根据 2012 年 7 月捷尔医疗与中国工商银行股份拥有限公司重庆高科技开辟区顶行(以下信称“工 行重庆高科技顶行”)签定的借款合同(合同号:31000204-2012(科技)字 0085 号),截止 2016 年 12 月 31 日,还愿收到借款人民币 20,000.00 万元,已出产借借款人民币 17,000.00 万元,其他借款人民币 3,000.00 万元均为壹年内届期。 2012 年 7 月重庆恒韵医药拥有限公司(以下信称“重庆恒韵”)与工行重庆高科技顶行签名《保障合同》 (31000204-2012 科技(保)字 006 号),为该笔借款供包带责保障。 2012 年 7 月捷尔医疗与工行重庆高科技顶行签名《质押合同》(2012 年科技捷尔(质)字-01 号), 以其所拥拥局部重庆父亲坪防治所叁个医疗中心进款权为该笔借款供质押担保。 1-2、根据 2014 年 5 月捷尔医疗与工行重庆高科技顶行签定的借款合同(合同号:31000204-2014(科 技)字 0011 号),截止 2016 年 12 月 31 日,还愿收到借款人民币 19,000.00 万元,已出产借借款人民币 15,000.00 万元,其他借款人民币 4,000.00 万元均为壹年内届期。 2014 年 5 月重庆恒韵与工行重庆高科技顶行签名《保障合同》(31000204-2014 科技(保)字 0008 号),为该笔借款供包带责保障。 2014 年 5 月捷尔医疗与工行重庆高科技顶行签名《质押合同》(30000204-2014 科技(捷尔质)字-01 号),以其所拥拥局部重庆父亲坪防治所叁个医疗中心进款权为该笔借款供质押担保。 2.期末了壹年内届期的临时借款皓细 存贷款单位 借款宗始日 借款终止日 币种 利比值(%) 期末了余额 工行重庆高科技顶行 2012/7/24 2017/7/20 人民币 5.23 30,000,000.00 工行重庆高科技顶行 2014/5/6 2017/7/7 人民币 6.33 40,000,000.00 算计 70,000,000.00 69 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 注释26.临时借款 1.临时借款分类 借款类佩 期末了余额 期初余额 保障借款 --- 300,000,000.00 保障、质押借款*1 600,000,000.00 70,000,000.00 保障、顶押借款*2 607,000,000.00 1,300,000,000.00 保障、顶押、质押借款*3 500,000,000.00 --- 算计 1,707,000,000.00 1,670,000,000.00 *1、根据 2016 年 6 月 17 日北边京高盛华与中信银行股份拥有限公司尽行营业部(以下信称“中信银行尽 行营业部”)签名《永恒资产存贷款合同》(合同号:(2016)信银营贷字第 027322 号),借款额度为人民币 90,000.00 万元,截止 2016 年 12 月 31 日,借款余额为人民币 60,000.00 万元。 2016 年 6 月 17 日本公司与中信银行尽行营业部签名《保障合同》((2016)信银营保字第 000398 号),为该笔借款供包带责保障。 2016 年 6 月 17 日本公司与中信银行尽行营业部签名《权利质押合同》((2016)信银营权质字第 000254 号),以本公司持拥局部北边京高盛华 100%股权为该笔借款供质押担保。 2016 年 6 月 17 日,北边京高盛华与中信银行尽行营业部签名《应收账款质押合同》((2016)信银营 应质第 000253 号),以项目土地不到来上市返还顶出产供质押。 *2-1、根据 2016 年 8 月 12 日正西藏华烁与昆仑寄托拥有限责公司、九江银行股份拥有限公司广州广园顶 行签名《付托存贷款合同》(编号:5870420100817163701),昆仑寄托拥有限责公司付托九江银行股份拥有限 公司广州广园顶行向正西藏华烁发放付托存贷款,借款金额为人民币 31,000.00 万元。截止 2016 年 12 月 31 日, 借款余额为人民币 31,000.00 万元。 本公司与九江银行股份拥有限公司广州广园顶行签名《保障合同》(编号:5870420160817163701-3), 本公司为该笔借款供包带责保障。 本公司与九江银行股份拥有限公司广州广园顶行签名《顶押合相畅通》(编号:5870420160817163701-1), 本公司以所拥拥局部深圳彩虹新邑商场裙楼为该笔借款供顶押担保。 北边京高盛华与九江银行股份拥有限公司广州广园顶行签名《顶押合同二》(编号: 5870420160817163701-2),北边京高盛华以所拥拥局部太平洋商贸父亲厦以及地下商场为该笔借款供顶押担保。 *2-2、根据深圳华佳业与中国工商银行深圳蛇口顶行 2016 年 4 月 11 日签名的《房地产借款合同》(合 同编号:0400000012-2015 年(蛇口)字 00134 号),以及与中国工商银行深圳蛇口顶行和华商银行拥有限 责公司 2016 年 4 月 13 日签名的《银团弄存贷款合同》(合同编号:51020013-2016 年(尽公)字 0017 号), 由中国工商银行深圳蛇口顶行和华商银行拥有限责公司组建银团弄,向深圳华佳业发放存贷款。就中中国工商 银行深圳蛇口顶行供存贷款金额人民币 20,000.00 万元;华商银行拥有限责公司供存贷款金额人民币 10,000.00 万元。截止 2016 年 12 月 31 日,深圳华佳业借款余额为人民币 29,700.00 万元。 2016 年 4 月 11 日,华业展开与中国工商银行深圳蛇口顶行签名《最高额保障合同》编号:51020013-206 年尽公(保)字 0009 号),为该笔借款供最高额担保。 2016 年 4 月 11 日,深圳华佳业与中国工商银行深圳蛇口顶行签名《最高额顶押合同》(编号: 51020013-2016 年尽公(顶)字 0013 号),以项目用地 A818-0452 号宗地为该笔借款供顶押。 70 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 *3、2016 年 4 月 1 日本公司与中国金融出赁拥有限公司签名《融资出赁合同》编号:ZJZ-2016-003-HZ), 本公司以融资出赁(出赁物:华业国际中心 1 层、16 层、20 层以及地下车位 219 个)的方法得到资产人民 币 50,000.00 万元,截止 2016 年 12 月 31 日,借款余额为人民币 50,000.00 万元。 2016 年 4 月 1 日北边京高盛华与中国金融出赁拥有限公司签名《保障合同》编号:ZJZ-2016-003-HZ(DZ)), 北边京高盛华为该笔借款供包带责保障。 2016 年 4 月 1 日北边京高盛华与中国金融出赁拥有限公司签名《保障合同》编号:ZJZ-2016-003-HZ(ZY)), 以出赁物(华业国际中心 1 层、16 层、20 层以及地下车位 219 个)产生的整顿个应收账款为该笔借款供质 押担保。 2.临时借款皓细 期末了余额 存贷款单位 借款宗始日 借款终止日 币种 利比值(%) 金额 中国金融出赁拥有限公司 2016/4/12 2021/4/12 人民币 7.50 500,000,000.00 中信银行尽行营业部 2016/6/24 2019/5/30 人民币 7.00 600,000,000.00 九江银行股份拥有限公司广州广园顶行 2016/8/25 2019/8/25 人民币 8.00 310,000,000.00 中国工商银行深圳蛇口顶行 2016/4/19 2019/4/9 人民币 5.70 158,000,000.00 中国工商银行深圳蛇口顶行 2016/5/20 2019/4/9 人民币 5.70 40,000,000.00 华商银行拥有限责公司 2016/4/21 2019/4/9 人民币 5.70 79,000,000.00 华商银行拥有限责公司 2016/5/23 2019/4/9 人民币 5.70 20,000,000.00 算计 1,707,000,000.00 注释27.应付债券 1. 应付债券类佩 借款类佩 期末了余额 期初余额 公司债券 3,903,573,303.95 2,010,407,865.85 算计 3,903,573,303.95 2,010,407,865.85 2.应付债券的增减变募化 债券名称 面值 发行日期 债券限期 发行金额 期初余额 公司债券*1 1,500,000,000.00 2015/8/6 5年 1,500,000,000.00 1,515,407,865.85 公司债券*2 500,000,000.00 2015/12/25 4年 500,000,000.00 495,000,000.00 公司债券*3 600,000,000.00 2016/3/4 3年 600,000,000.00 --- 公司债券*4 430,000,000.00 2016/6/3 3年 430,000,000.00 --- 公司债券*5 800,000,000.00 2016/9/14 3年 800,000,000.00 --- 算计 3,830,000,000.00 3,830,000,000.00 2,010,407,865.85 71 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 续: 按面值 债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期发还 期末了余额 计提儿利 公司债券*1 --- 87,000,000.00 4,080,963.19 87,000,000.00 1,519,488,829.04 公司债券*2 --- 36,999,999.96 1,114,537.32 37,000,000.00 496,114,537.28 公司债券*3 600,000,000.00 35,000,000.00 (3,522,394.40) --- 631,477,605.60 公司债券*4 430,000,000.00 17,558,333.31 (2,293,183.76) --- 445,265,149.55 公司债券*5 800,000,000.00 18,400,000.00 (7,172,817.52) --- 811,227,182.48 算计 1,830,000,000.00 194,958,333.27 (7,792,895.17) 124,000,000.00 3,903,573,303.95 *1、2015 年 8 月 7 日,经中国证券监督办委员会证监容许[2015]1739 号文把关,本公司获准向社 会地下发行面值不超越 15.00 亿元(含 15.00 亿元)的公司债券。本期公司债券还愿发行规模为 15.00 亿 元,终极票面利比值为 5.80%。 *2、2015 年 12 月 25 日,根据本公司得到的上海证券买进卖所《关于对北边京华业本钱控股股份拥有限公司 匪地下发行公司债券挂牌让无异议的函》(上证函【2015】2275 号),本公司匪地下发行公司债券为无 担保债券,主接销商为国泰君装置证券股份拥有限公司。本次债券分期发行,首期发行规模人民币 5.00 亿元, 限期为 4 年期,附第二岁末了发行人上调票面利比值选择权和投资者回特价而沽选择权,票面利比值为 7.40%。 *3、2016 年 3 月 4 日本公司匪地下发行公司债券。本期发行规模人民币 6.00 亿元,限期为 3 年期, 附第壹岁末了和第二岁末了发行人上调票面利比值选择权及投资者回特价而沽选择权,票面利比值为 7.00%。 *4、2016 年 6 月 3 日本公司匪地下发行公司债券(第二期)。本期发行规模人民币 4.30 亿元,限期 为 3 年期,附第壹岁末了和第二岁末了发行人上调票面利比值选择权及投资者回特价而沽选择权,票面利比值为 7.00%。 *5、2016 年 9 月 14 日本公司匪地下发行公司债券(第叁期)。本期发行规模人民币 8.00 亿元,限期 为 3 年期,附第壹岁末了和第二岁末了发行人上调票面利比值选择权及投资者回特价而沽选择权,票面利比值为 6.90%。 注释28.其他匪活触动拉亏空 项目 期末了余额 期初余额 不确认股权让进款*1 63,559,494.98 36,101,153.08 其他债融资款 --- 647,512,854.27 算计 63,559,494.98 683,614,007.35 *1、本公司让武汉凯喜雅不确认的产权投资进款。 2.其他匪活触动拉亏空期末了余额较期初增添以 620,054,512.37 元,增添以比例为 90.70%,增添以缘由首要系本 期其他债融资款届期结转所致。 注释29.股本 本期变募化增(+)减(-) 项目 期初余额 期末了余额 发行新股 递送股 公积金转股 其他 小计 拥有限特价而沽环境流动畅通股份 人民币普畅通股 1,424,253,600.00 --- --- --- --- --- 1,424,253,600.00 一共 1,424,253,600.00 --- --- --- --- --- 1,424,253,600.00 72 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 注释30.本钱公积 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 1.股本溢价 (1)投资者参加的股本 293,423,688.51 --- --- 293,423,688.51 (2)相畅通把持下企业侵犯的影响 --- --- --- --- (3)其他(如:控股股东方典赠及 (12,957,999.71) --- --- (12,957,999.71) 避免去债结合的本钱公积) 小计 280,465,688.80 --- --- 280,465,688.80 2.其他本钱公积 (1)被投资单位摒除净损更加外面所拥有 --- --- --- --- 者权利其他变募化 (2)却供出产特价而沽金融资产公允价 --- --- --- --- 变募化产生的利得或损违反 (3)其他 498,616.15 --- --- 498,616.15 小计 498,616.15 --- --- 498,616.15 算计 280,964,304.95 --- --- 280,964,304.95 注释31.载余公积 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 法定载余公积 68,883,758.94 --- --- 68,883,758.94 算计 68,883,758.94 --- --- 68,883,758.94 注释32.不分派盈利 项目 金额 提或分派比例(%) 调理前上期末了不分派盈利 2,814,144,293.94 --- 调理期初不分派盈利算计数 --- --- 调理初期初不分派盈利 2,814,144,293.94 --- 加以:本期归属于母亲公司股东方的净盈利 1,218,498,666.07 --- 减:提法定载余公积 --- --- 应付普畅通股股利 142,425,360.00 --- 期末了不分派盈利 3,890,217,600.01 --- 注释33.营业顶出产和营业本钱 1.营业顶出产、营业本钱 本期突发额 上期突发额 项目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 5,203,031,267.54 3,428,377,121.74 4,681,365,830.32 2,927,538,350.73 合 计 5,203,031,267.54 3,428,377,121.74 4,681,365,830.32 2,927,538,350.73 73 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2.主营事情(分产品) 本期突发额 上期突发额 项目 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 (1)商品房销特价而沽 4,466,755,261.21 2,935,491,323.68 4,451,323,466.00 2,830,637,412.06 (2)房地产出赁 36,821,266.07 4,037,497.77 33,793,869.43 1,926,333.96 (3)医疗产业销特价而沽顶出产 670,982,935.57 482,068,460.25 179,580,371.25 93,954,980.53 (4)其他 28,471,804.69 6,779,840.04 16,668,123.64 1,019,624.18 算计 5,203,031,267.54 3,428,377,121.74 4,681,365,830.32 2,927,538,350.73 3.2016 年度公司前五名客户的营业顶出产情景 客户名称 营业顶出产尽和 占公司整顿个营业顶出产的比例(%) 重庆医科父亲学直属第叁防治所(捷尔防治所) 352,209,342.61 6.77 中国人民束缚军第叁军医父亲学第二直属防治所 105,411,005.42 2.03 中国人民束缚军第叁军医父亲学第壹直属防治所 84,320,275.00 1.62 重庆医药战斗医疗器具拥有限公司 27,990,145.02 0.54 重庆珑和医药拥有限公司 25,890,193.72 0.50 算计 595,820,961.77 11.46 注释34.税金及附加以 项目 本期突发额 上期突发额 营业税 170,706,246.37 226,774,577.59 城市维养护确立税 13,933,025.51 14,832,934.88 教养育费附加以 12,949,633.03 11,391,011.74 土地增值税 471,661,236.62 189,249,000.63 其他 7,105,004.00 40,455.54 算计 676,355,145.53 442,287,980.38 税金及附加以本期突发额较上期添加以 234,067,165.15 元,添加以比例为 52.92%,首要系本 期房地产项目清算招致土地增值税添加以所致。 注释35.销特价而沽费 项目 本期突发额 上期突发额 海报宣传费 18,365,463.67 9,459,436.52 工钱及行佣 14,669,687.58 14,018,849.40 销特价而沽筹划费 8,532,695.87 15,706,957.40 其他 9,154,604.43 11,078,111.36 算计 50,722,451.55 50,263,354.68 74 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 注释36.办费 项目 本期突发额 上期突发额 办己费 2,145,035.29 2,404,219.22 差盘缠 3,201,544.39 3,975,027.13 工钱性顶出产 46,974,152.49 42,884,899.58 车辆运用费 1,255,436.61 4,026,778.54 折陈旧及摊销 23,379,958.46 20,175,263.95 房租及物业办费 6,360,474.65 3,332,515.14 税金 4,369,535.00 14,084,178.14 咨询中介费 35,658,869.88 34,451,288.70 事情招待费 2,239,486.69 3,774,888.31 股权鼓励费 --- (363,707.45) 其他 6,731,210.87 15,914,258.17 算计 132,315,704.33 144,659,609.43 注释37.财政费 类佩 本期突发额 上期突发额 儿利顶出产 476,953,651.86 344,802,229.01 减:儿利顶出产 26,815,726.02 62,597,849.96 其他 39,709,370.52 14,730,365.03 算计 489,847,296.36 296,934,744.08 财政费本期突发额较上期添加以 192,912,552.28 元,添加以比例为 64.97%,首要系本期 借款儿利中却本钱募化金额增添以所致。 注释38.资产减值损违反 项目 本期突发额 上期突发额 变质账损违反 14,521,549.45 7,973,116.75 拥有形资产减值损违反 --- 10,307,362.00 探勘开辟本钱损违反 37,168,941.99 25,600,738.82 算计 51,690,491.44 43,881,217.57 注释39.公允价变募化进款 产生公允价变募化进款的到来源 本期突发额 上期突发额 按公允价计量的投资性房地产 302,123,627.21 7,977,312.07 算计 302,123,627.21 7,977,312.07 75 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 注释40.投资进款 1.投资进款皓细情景 项目 本期突发额 上期突发额 权利法核算的临时产权投资进款 6,765,236.10 10,753,206.11 处理临时产权投资产生的投资进款 148,943,008.92 449,492,021.61 处理却供出产特价而沽金融资产产生的投资进款 163,644,930.23 --- 银行理财富品投资进款 --- 75,270.10 收买进债融资届期收回确认的进款 577,560,825.50 36,692,303.68 算计 896,914,000.75 497,012,801.50 2.投资进款的说皓 (1)权利法核算的临时产权投资进款 被投资单位 本期突发额 上期突发额 本期比上期增减变募化的缘由 深圳国泰君装置申善壹期投资基 6,817,521.69 10,753,206.11 被投资单位载利增添以 金企业(拥有限合伙) 到为投资办(北边京)拥有限公司 (52,285.59) --- 算计 6,765,236.10 10,753,206.11 (2)处理临时产权投资产生的投资进款为本期确认让北边京华富新业 80%股权的投资 进款。 (3)收买进债融资届期收回确认的进款为国锐民合和正西藏华烁收买进的债届期收回确 认的投资进款。 注释41.营业外面顶出产 项目 本期突发额 上期突发额 计入本期什分日性损更加的金额 匪活触动资产处理利得算计 127,339.35 7,360.00 127,339.35 就中:永恒资产处理利得 127,339.35 7,360.00 127,339.35 失条约及罚锾顶出产 6,000.00 34,949.28 6,000.00 债重组利得 73,560,000.00 --- 73,560,000.00 其他 103,323.53 128,814.68 103,323.53 算计 73,796,662.88 171,123.96 73,796,662.88 注释42.营业外面顶出产 项目 本期突发额 上期突发额 计入本期什分日性损更加的金额 匪活触动资产处理损划不来计 52,265.21 12,028.62 52,265.21 就中:永恒资产处理损违反 52,265.21 12,028.62 52,265.21 对外面典赠 10,300,000.00 --- 10,300,000.00 补养偿顶出产 88,770.39 242,571.60 88,770.39 滞纳金 --- 14,813,939.59 --- 其他 3,226.10 --- 3,226.10 算计 10,444,261.70 15,068,539.81 10,444,261.70 76 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 注释43.所得税费 1.所得税费表 项目 本期突发额 上期突发额 当期所得税费 379,417,893.87 322,494,004.31 面提交延所得税费 42,692,069.20 64,178,653.78 算计 422,109,963.07 386,672,658.09 2.会计师盈利与所得税费调理经过 项目 本期突发额 盈利尽和 1,636,113,085.73 按使用税比值计算的所得税费 409,028,271.43 儿分店使用不一税比值的影响 (90,292,146.13) 调理以后时间所得税的影响 --- 匪应税顶出产的影响 (8,976,412.59) 不成顶扣的本钱、费和损违反影响 109,587,606.48 运用初期不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余的影响 (29,319,346.30) 本期不确认面提交延所得税资产的却顶扣临时性差异或却顶扣载余的影响 32,081,990.18 所得税费 422,109,963.07 注释44.即兴金流动量表脚注 1.收到的其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 往还到款 290,345,358.85 860,055,745.93 代收契税、检修基金等 81,315,569.29 30,985,865.07 收到的儿利顶出产及其他 34,999,423.07 78,727,091.77 算计 406,660,351.21 969,768,702.77 2.顶付的其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 往还到款 598,357,606.44 118,814,037.83 顶付代收的契税、检修基金等 53,252,435.66 86,324,925.32 顶付的时间费及其他 115,648,003.92 128,332,936.90 算计 767,258,046.02 333,471,900.05 3.收到的其他与投资活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 保障金 --- 4,142,658.20 让债收到的款 --- 275,000,000.00 收领域局征地退款 --- 478,400.00 算计 --- 279,621,058.20 77 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 4.顶付的其他与投资活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 保障金 --- 1,355,500.00 资产重组顾讯问费 --- 12,900,000.00 算计 --- 14,255,500.00 5.收到的其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 用于担保的活期存贷款及保障金 570,118,164.70 1,525,845,585.30 算计 570,118,164.70 1,525,845,585.30 6.顶付的其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 用于担保的活期存贷款及保障金 355,600,000.00 1,070,000,000.00 融资效力动费 49,100,000.00 10,490,000.00 债券发行费 15,550,000.00 27,500,000.00 发行股票筹资让金 --- 9,800,000.00 算计 420,250,000.00 1,117,790,000.00 注释45.即兴金流动量表增补养材料 1.即兴金流动量表增补养材料 项目 本期突发额 上期突发额 1、将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量 净盈利 1,214,003,122.66 879,220,613.08 加以:资产减值预备 51,690,491.44 43,881,217.57 永恒资产折陈旧、油气资产折耗、消费性生物质产折陈旧 20,969,090.03 22,733,812.39 拥有形资产摊销 83,010,571.74 44,232,745.96 长收听候摊费摊销 1,385,752.45 403,057.97 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产的损违反 (75,074.14) 4,668.62 永恒资产报废损违反 --- --- 公允价变募化损违反 (302,123,627.21) (7,977,312.07) 财政费 516,053,651.86 354,802,229.01 投资损违反 (896,914,000.75) (497,012,801.50) 面提交延所得税资产增添以 34,635,019.63 85,079,631.59 面提交延所得税拉亏空添加以 8,057,049.57 (20,900,977.81) 存放货的增添以 1,265,118,448.70 1,953,811,509.73 经纪性应收项目的增添以 523,889,805.02 (72,685,905.18) 经纪性应付项目的添加以 (437,418,097.07) 641,535,842.61 其 他* --- (363,707.45) 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 2,082,282,203.93 3,426,764,624.52 78 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 项目 本期突发额 上期突发额 2、不触及即兴金进出产的严重投资和筹资活触动 债转为本钱 --- --- 壹年内届期的却替换公司债券 --- --- 融资租入永恒资产 --- --- 3、即兴金及即兴金等价物净变募化情景 即兴金的期末了余额 2,440,168,168.00 2,579,529,508.32 减:即兴金的期初余额 2,579,529,508.32 1,985,153,251.36 加以:即兴金等价物的期末了余额 --- --- 减:即兴金等价物的期初余额 --- --- 即兴金及即兴金等价物净添加以额 (139,361,340.32) 594,376,256.96 *其他为本期股份顶付确认的费。 2.即兴金和即兴金等价物的结合 项目 期末了余额 期初余额 壹、即兴金 2,440,168,168.00 2,579,529,508.32 就中:库存放即兴金 295,769.60 203,703.64 却天天用于顶付的银行存贷款 2,439,872,398.40 2,579,325,804.68 却天天用于顶付的其他钱币资产 --- --- 二、即兴金等价物 --- --- 就中:叁个月内届期的债券投资 --- --- 叁、期末了即兴金及即兴金等价物余额 2,440,168,168.00 2,579,529,508.32 八、侵犯范畴的变卦 (壹)侵犯范畴变募化 名称 儿分店典型 变卦缘由 北边京玫瑰坊 控股儿分店 新设成立 九、相干方及相干买进卖 (壹)本公司的母亲公司情景 对本公司 对本公司 母亲公司 相干 企业 法定 报户口本钱 本公司终极 报户口地 事情习惯 的持股比 的表决权 名称 相干 典型 代表人 (万元) 把持方 例(%) 比例(%) 华业展开 在合法得到的地 控股 外面商独 ZHOU (深圳)拥有 深圳 老练宏 块上从事房地产 46,500 23.44 23.44 股东方 资企业 WENHUAN 限公司 开辟经纪事情 79 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (二)其他相干方情景 其他相干方名称 其他相干方与本公司的相干 深圳华业物业办拥有限公司 受相畅通母亲公司把持 深圳市骏嘉投资拥有限公司 受相畅通母亲公司把持 深圳市广厦商贸拥有限公司 受相畅通母亲公司把持 深圳市粤华恒威投资拥有限公司 受相畅通母亲公司把持 海南节叁亚农业消费材料公司 叁亚恒信业微少半股东方 海南鼎盛航运拥有限公司 海南长盛股东方王日升持股公司 海南顶立投资拥有限公司 海南长盛股东方王日升持股公司 戴修平 叁亚恒信业微少半股东方 匡松 海南长盛微少半股东方 重庆恒韵 捷尔医疗原还愿把持人控股的公司 北边京市科马赋闲拥有限公司 北边京玫瑰坊微少半股东方 重庆医科父亲学直属第叁防治所 本公司占其产权和权利的 75% 乱世嘉信息咨询(深圳)拥有限公司 受相畅通母亲公司把持 (叁)相干方买进卖 1.存放在把持相干且已归入本公司侵犯财政报表范畴的儿分店,其彼此间买进卖及母亲儿子公 司买进卖已干顶销。 2.销特价而沽商品、供劳动政的相干买进卖 本期突发额 上期突发额 相干买进卖 相干买进卖官价方 相干方 占同类提交 占同类买进卖 情节 式及决策以次 金额 金额 善比例(%) 比例(%) 重庆医科父亲学直属 销特价而沽商品 市场标价 352,209,342.61 52.49 --- --- 第叁防治所 乱世嘉信息咨询(深 销特价而沽商品 协议标价 14,976,797.00 0.34 --- --- 圳)拥有限公司 算计 367,186,139.61 3.购置商品、接受劳动政的相干买进卖 本期突发额 上期突发额 相干提交 相干买进卖官价方 相干方 占同类提交 占同类提交 善情节 式及决策以次 金额 金额 善比例(%) 善比例(%) 深圳华业物业 效力动费 市场标价 22,054,435.98 100 19,947,677.18 100 办拥有限公司 重庆恒韵 铰销药品 市场标价 29,044,246.73 61.20 --- --- 北边京市科马家 装修工程 市场标价 154,387,708.00 79.70 --- --- 居拥有限公司 算计 205,486,390.71 80 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 4.担保情景 担保金额 担保能否曾经 担保方 被担保方 担保宗始日 担保届期日 (万元) 实行终了 本公司 正西藏华烁 24,800.00 2016/5/10 2017/4/20 尚不届期 本公司 正西藏华烁 34,670.00 2016/6/21 2017/6/9 尚不届期 本公司 正西藏华烁 31,000.00 2016/8/25 2019/8/25 尚不届期 本公司 正西藏华烁 235,901.91 2016/1/26 2018/1/26 尚不届期 本公司 正西藏华烁 351,801.74 2016/7/25 2018/8/23 尚不届期 北边京高盛华 本公司 50,000.00 2016/4/12 2021/4/12 尚不届期 北边京高盛华 本公司 60,000.00 2016/9/22 2017/9/21 尚不届期 本公司 北边京高盛华 60,000.00 2016/6/24 2019/5/30 尚不届期 重庆恒韵 捷尔医疗 3,000.00 2012/7/24 2017/7/20 尚不届期 重庆恒韵 捷尔医疗 4,000.00 2014/5/6 2017/7/7 尚不届期 华业展开 深圳华佳业 29,700.00 2016/4/11 2019/5/10 尚不届期 算计 884,873.65 5.相干方应收应付款 项目名称 相干方 期末了余额 期初余额 应收账款 重庆医科父亲学直属第叁防治所 34,903,240.72 --- 其他应收款 海南节叁亚农业消费材料公司 8,000,000.00 8,000,000.00 其他应收款 海南鼎盛航运拥有限公司 6,975,960.00 6,975,960.00 其他应收款 海南顶立投资拥有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 其他应收款 戴修平 350,000.00 350,000.00 其他应收款 匡松 1,400,000.00 1,400,000.00 应付账款 北边京市科马赋闲拥有限公司 19,976,375.98 --- 应付账款 深圳华业物业办拥有限公司 9,666,823.65 --- 其他应付款 重庆恒韵 --- 61,734,921.28 81 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 什、允诺言及或拥有事项 (壹)要紧允诺言事项 存贷款方 存贷款机构 金额(万元) 借款日期 还款日期 顶押物 顶押旁证号 账面价 中国工商银行股份拥有限公 深房地字第 5000543823 号土地运用权(项目用地 深圳华佳业 司深圳蛇口顶行、华商银 29,700.00 2016/4/11 2019/5/10 土地运用权 --- A818-0452 号宗地) 行拥有限责公司 房屋修盖物、 本公司 中国金融出赁拥有限公司 50,000.00 2016/4/12 2021/4/12 X 京房权证朝其字第 514037 号及其产生的应收账款 414,558,016.87 应收账款 中国民生银行股份拥有限公 以民生北边京分行人民币 15,000.00 万元活期存放单进 本公司 14,648.00 2016/12/14 2017/6/14 银行存放单 --- 司北边京分行 行质押 包商银行股份拥有限公司北边 X 京房权证畅通字第 1511674 号(君合佰年畅通州临河里 本公司 60,000.00 2016/9/22 2017/9/21 房屋修盖物 429,230,000.00 京分行 33 号楼) 包商银行股份拥有限公司北边 以包商银行北边京分行人民币 20,560.00 万元活期存放 本公司 20,000.00 2016/10/14 2017/10/14 银行存放单 --- 京分行 单终止质押 中信银行股份拥有限公司尽 北边京高盛华 100%股份质押、项目土地不到来上市返还 北边京高盛华 60,000.00 2016/6/24 2019/5/30 应收账款、股权 --- 行营业部 顶出产质押 九江银行股份拥有限公司广 以太平洋商贸父亲厦商用房产 25 套,彩虹新邑商场裙 正西藏华烁 31,000.00 2016/8/25 2019/8/25 房屋修盖物 345,620,444.20 州广园顶行 楼干为顶押 中国民生银行股份拥有限公 正西藏华烁 34,670.00 2016/6/20 2017/6/9 其他匪活触动资产 以正西藏华烁持拥局部 3.3985 亿元应收账款债做质押 --- 司北边京分行 正西藏华烁 天风证券股份拥有限公司 24,800.00 2016/5/10 2017/4/20 其他匪活触动资产 以正西藏华烁持拥局部 3.11 亿元应收账款债做质押 --- 中国工商银行股份拥有限公 捷尔医疗 3,000.00 2012/7/24 2017/7/20 医疗中心进款权 重庆父亲坪防治所叁个医疗中心进款权 --- 司重庆高科技顶行 中国工商银行股份拥有限公 捷尔医疗 4,000.00 2014/5/6 2017/7/7 医疗中心进款权 重庆父亲坪防治所叁个医疗中心进款权 --- 司重庆高科技顶行 摒除存放在上述允诺言事项外面,截止 2016 年 12 月 31 日,本公司无其他应说出不说出的要紧允诺言事项。 82 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (二)资产拉亏空表日存放在的要紧或拥有事项 本公司儿分店北边京高盛华、长春天华业、君合佰年、深圳华佳业和父亲包海孚与相干银行分 佩签名了《楼宇按揭合干协议》,对按揭购置上述公司商品房的业主担负阶段性担保责, 即对业主按揭借款合同签定之日到借款合同项下房产操持终了房屋所拥有权证明及房屋他项 权证并提交予按揭银行之日止产生的所拥有借款人应付款担负包带保障责。截止 2016 年 12 月 31 日,各公司担负的包带担保责金额如次表: 截止 2016 年 12 月 31 日 按揭银行 担负包带担保金额 壹、北边京高盛华 中国工商银行股份拥有限公司北边京昌平顶行 525,604.31 中国光父亲银行股份拥有限公司北边京东方城顶行 402,836.40 中国确立银行股份拥有限公司北边京立国顶行 1,303,297.69 民生银行股份拥有限公司北边京正西长装置街顶行 6,410,000.00 小计 8,641,738.40 二、长春天华业 提交畅通银行股份拥有限公司长春天净月顶行 4,160,000.00 中国工商银行股份拥有限公司长春天净月顶行 66,080,000.00 中国银行股份拥有限公司长春天南湖父亲路顶行 3,430,000.00 兴业银行股份拥有限公司长春天二什壹世纪广场顶行 37,000,000.00 中国确立银行股份拥有限公司长春天临河街顶行 4,630,000.00 小计 115,300,000.00 叁、君合佰年 华夏季银行股份拥有限公司北边京灯市口顶行 1,682,145.55 招商银行股份拥有限公司北边京父亲望路顶行 16,325,498.44 提交畅通银行股份拥有限公司北边京市分行畅通州顶行 139,902,775.63 上海银行股份拥有限公司北边京分行 339,185.32 中国建行银行股份北边京电儿子城顶行 2,270,000.00 中国建行银行股份拥有限公司中关村顶行 2,627,743.11 中国建行银行股份拥有限公司北边京畅通州顶行 212,253,714.13 提交畅通银行股份拥有限公司北边京市分行东方叁环顶行 570,000.00 中国农业银行股份拥有限公司北边京宣武顶行 1,160,274.07 中信银行北边京朝日顶行 18,527,042.53 渤海银行北边京市分行营业部 915,599,300.00 中国农业银行股份拥有限公司畅通州顶行 758,629,115.15 北边京银行瑞邑顶行 363,662,300.00 邮政储蓄银行 495,374.84 建行雍和顶行 140,267,116.00 中国银行畅通州顶行 155,381,510.09 83 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 截止 2016 年 12 月 31 日 按揭银行 担负包带担保金额 上海浦东方展开银行股份拥有限公司北边京金融街顶行 3,777,053.00 民生银行陶然桥顶行 193,973,709.70 南京银行 10,371,615.12 小计 2,937,815,472.68 四、父亲包海孚 招商银行股份拥有限公司父亲包战斗广场顶行 780,000.00 小计 780,000.00 五、深圳华佳业 中国确立银行股份拥有限公司深圳福田顶行 265,920,000.00 招商银行股份拥有限公司深圳分行 501,610,000.00 中信银行股份拥有限公司南地脊顶行 44,230,000.00 中国农业银行股份拥有限公司深圳民治水顶行 240,000,000.00 中国工商银行股份拥有限公司深圳蛇口顶行 362,130,000.00 华商银行拥有限公司 11,650,000.00 小计 1,425,540,000.00 算计 4,488,077,211.08 摒除存放在上述或拥有事项外面,截止 2016 年 12 月 31 日,本公司无其他应说出不说出的要紧 或拥有事项。 什壹、资产拉亏空表日丧事项 (壹) 对外面要紧投资 经公司 2016 年第六届叁什四次董事会及 2016 年第叁次临时股东方父亲会审议同意,2017 年 1 月 14 日本公司之儿分店国锐民合、正西藏华烁对北边京景太龙城投资办中心(拥有限合伙) 终止增资,北边京景太龙城投资办中心(拥有限合伙)的所拥有合伙人签名了《北边京景太龙城投 资办中心(拥有限合伙)之合伙协议增补养协议六》、《北边京景太龙城投资办中心(拥有限合 伙)之合伙协议增补养协议七》,协议情节首要为:本公司儿分店国锐民合干为优先拥有限合伙 人向合伙企业累计新增认完出产资 82,349 万元,本公司儿分店正西藏华烁干为劣后拥有限合伙人 向合伙企业累计新增认完出产资 22,130 万元。 (二) 盈利分派情景 2017 年 4 月 21 日公司召开第六届董事会第四什五次会,审议经度过《2016 年年度利 润分派(预案)的议案》,以截止 2016 年 12 月 31 日公司 1,424,253,600 股尽股本为基数, 每 10 股派发皓金花红 1.00 元(含税)的盈利分派方案,共计分派盈利 142,425,360.00 元,本项议案尚须提提交公司 2016 年年度股东方父亲会审议。 84 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 摒除存放在上述资产拉亏空表日丧事项外面,截止本报告日,本公司无其他应说出不说出的严重 资产拉亏空表日丧事项。 什二、其他要紧事项说皓 本公司控股股东方华业展开(持拥有本公司股份 333,895,031 股,占公司尽股本的 23.44%)。 2016 年 8 月 8 日,华业展开将其持拥局部 109,800,000 股公司拥有限特价而沽环境流动畅通股质押给 国元证券股份拥有限公司,用于操持股票质押式回购置卖事情,并在中国证券吊销结算拥有限责 任公司上海分公司操持了证券质押吊销顺手续。 2016 年 8 月 11 日,华业展开将其持拥局部 113,090,000 股公司拥有限特价而沽环境流动畅通股质押给 国元证券股份拥有限公司,用于操持股票质押式回购置卖事情,并在中国证券吊销结算拥有限责 任公司上海分公司操持了证券质押吊销顺手续。 2016 年 8 月 15 日,华业展开将其持拥局部 57,500,000 股公司拥有限特价而沽环境流动畅通股质押给 国元证券股份拥有限公司,用于操持股票质押式回购置卖事情,并在中国证券吊销结算拥有限责 任公司上海分公司操持了证券质押吊销顺手续。 本公司股东方重庆玖威医疗科技拥有限公司(以下信称“玖威医疗”)(持拥有本公司股份 72,778,952 股,占公司尽股本的 5.11%) 2016 年 8 月 17 日,玖威医疗将其持拥局部公司股份 52,600,000 股公司拥有限特价而沽环境流动畅通 股质押给工银瑞信基金办拥有限公司,用于操持股票质押式回购置卖事情,并在中国证券登 记结算拥有限责公司上海分公司操持了证券质押吊销顺手续。 2016 年 9 月 27 日,玖威医疗将其持拥局部公司股份 20,178,952 股公司拥有限特价而沽环境流动畅通 股质押给英父亲国际寄托拥有限责公司,用于操持股票质押式回购置卖事情,并在中国证券登 记结算拥有限责公司上海分公司操持了证券质押吊销顺手续。 本公司股东方重庆满垚医疗科技拥有限公司(以下信称“满垚医疗”)(持拥有本公司股份 72,778,952 股,占公司尽股本的 5.11%) 2016 年 8 月 17 日,满垚医疗将其持拥局部公司股份 65,700,000 股公司拥有限特价而沽环境流动畅通 股质押给工银瑞信基金办拥有限公司,用于操持股票质押式回购置卖事情,并在中国证券登 记结算拥有限责公司上海分公司操持了证券质押吊销顺手续。 2016 年 9 月 27 日,满垚医疗将其持拥局部公司股份 7,078,952 股公司拥有限特价而沽环境流动畅通股 质押给英父亲国际寄托拥有限责公司,用于操持股票质押式回购置卖事情,并在中国证券吊销 结算拥有限责公司上海分公司操持了证券质押吊销顺手续。 本公司股东方重庆禄垚医疗科技拥有限公司(以下信称“禄垚医疗”)(持拥有本公司股份 72,778,951 股,占公司尽股本的 5.11%) 2016 年 8 月 18 日,禄垚医疗将其持拥局部公司股份 65,700,000 股公司拥有限特价而沽环境流动畅通 85 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 股质押给工银瑞信基金办拥有限公司,用于操持股票质押式回购置卖事情,并在中国证券登 记结算拥有限责公司上海分公司操持了证券质押吊销顺手续。 2016 年 9 月 26 日,禄垚医疗将其持拥局部公司股份 7,078,951 股公司拥有限特价而沽环境流动畅通股 质押给英父亲国际寄托拥有限责公司,用于操持股票质押式回购置卖事情,并在中国证券吊销 结算拥有限责公司上海分公司操持了证券质押吊销顺手续。 什叁、母亲公司财政报表首要项目注释 注释1.其他应收款 1.其他应收款分类说出 期末了余额 种类 账面余额 变质账预备 计提比 账面价 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额严重并孤立计提 --- --- --- --- --- 变质账预备的其他应收款 按信誉风险特点组算计提 变质账预备的其他应收款 就中:按账龄剖析法计提变质 100,000.00 --- 10,000.00 10.00 90,000.00 账预备的其他应收款 侵犯范畴内相干方其 9,098,242,047.96 100.00 --- --- 9,098,242,047.96 他应收款 构成小计 9,098,342,047.96 100.00 10,000.00 --- 9,098,332,047.96 单项金额虽不严重但孤立计 --- --- --- --- --- 提变质账预备的其他应收款 算计 9,098,342,047.96 100.00 10,000.00 --- 9,098,332,047.96 续: 期初余额 种类 账面余额 变质账预备 计提 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并孤立计提 480,412,733.31 6.53 --- --- 480,412,733.31 变质账预备的其他应收款 按信誉风险特点组算计提 变质账预备的其他应收款 就中:按账龄剖析法计提变质 140,000.00 --- 8,400.00 6.00 131,600.00 账预备的其他应收款 侵犯范畴内相干方其他应 6,878,909,713.31 93.47 --- --- 6,878,909,713.31 收款 构成小计 6,879,049,713.31 93.47 8,400.00 --- 6,879,041,313.31 单项金额虽不严重但孤立计 --- --- --- --- --- 提变质账预备的其他应收款 算计 7,359,462,446.62 100.00 8,400.00 --- 7,359,454,046.62 86 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 其他应收款分类的说皓: (1)构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款 期末了余额 账龄 其他应收款 变质账预备 计提比例(%) 1-2 年 100,000.00 10,000.00 10.00 算计 100,000.00 10,000.00 10.00 2.本报告期无还愿核销的其他应收款。 3.其他应收款按款习惯分类情景 项目 期末了余额 期初余额 侵犯范畴内相干方往还到款 9,098,242,047.96 6,878,909,713.31 其他相干方往还到款 --- 480,412,733.31 其他 100,000.00 140,000.00 算计 9,098,342,047.96 7,359,462,446.62 4.按借款方归集儿子的期末了余额前五名的其他应收款 占其他应收款期末了 变质账预备 单位名称 款习惯 期末了余额 账龄 余额的比例(%) 期末了余额 国锐民合 外面部往还到款 3,228,549,747.51 1 年里边 35.49 --- 正西藏华烁 外面部往还到款 1,649,976,208.44 1-2 年 18.13 --- 正西藏华慈 外面部往还到款 1,371,350,000.00 1-2 年 15.07 --- 捷尔医疗 外面部往还到款 701,310,000.00 1-2 年 7.71 --- 父亲包海孚 外面部往还到款 520,575,000.00 1-2 年 5.72 --- 算计 7,471,760,955.95 82.12 --- 5.期末了其他应收款中无应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东方单位款。 6.期末了应收其他相干方款 单位名称 与本公司相干 金额 占其他应收款尽和的比例(%) 正西藏华烁 儿分店 1,649,976,208.44 18.13 国锐民合 儿分店 3,228,549,747.51 35.49 正西藏华慈 儿分店 1,371,350,000.00 15.07 捷尔医疗 儿分店 701,310,000.00 7.71 父亲包海孚 儿分店 520,575,000.00 5.72 深圳华富溢 儿分店 405,971,901.98 4.46 华兴业矿业 儿分店 385,350,725.00 4.24 盛装置矿业 儿分店 377,996,190.28 4.15 北边京高盛华 儿分店 354,478,157.44 3.90 立鑫矿业 儿分店 37,894,478.67 0.42 北边京康年 儿分店 47,790,000.00 0.52 深圳华盛业 儿分店 16,999,638.64 0.19 算计 9,098,242,047.96 100.00 87 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 注释2.临时产权投资 期末了余额 期初余额 款习惯 账面余额 变质账预备 账面价 账面余额 变质账预备 账面价 对儿分店投资 816,586,484.81 --- 816,586,484.81 816,586,484.81 --- 816,586,484.81 楹联营、合营企业投资 107,750,242.54 --- 107,750,242.54 110,663,604.21 --- 110,663,604.21 算计 924,336,727.35 --- 924,336,727.35 927,250,089.02 --- 927,250,089.02 1.对儿分店投资 被投资单位 核算方法 初始投本钱钱 期初账面余额 本期增减额 期末了账面余额 北边京高盛华 本钱法 325,652,166.28 325,652,166.28 --- 325,652,166.28 深圳华富溢 本钱法 8,640,000.00 8,640,000.00 --- 8,640,000.00 深圳华盛业 本钱法 306,294,318.53 306,294,318.53 --- 306,294,318.53 华兴业矿业 本钱法 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 华富兴业矿业 本钱法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 盛装置矿业 本钱法 54,000,000.00 54,000,000.00 --- 54,000,000.00 北边京康年 本钱法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 正西藏华烁 本钱法 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 50,000,000.00 正西藏华慈 本钱法 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 50,000,000.00 算计 816,586,484.81 816,586,484.81 --- 816,586,484.81 2.楹联营、合营企业投资 本期增减变募化 被投资单位 期初余额 权利法确认的 其他概括 追加以投资 增添以投资 投资损更加 进款调理 联营企业 深圳国泰君装置申善壹期投资 110,663,604.21 --- --- 6,817,521.69 --- 基金企业(拥有限合伙) 续: 本期增减变募化 减值预备 被投资单位 其他权利 宣揭发放即兴金 计提减 期末了余额 其他 期末了余额 变募化 股利或盈利 值预备 联营企业 深圳国泰君装置申善壹期投资 --- 9,730,883.36 --- --- 107,750,242.54 --- 基金企业(拥有限合伙) 注释3.营业顶出产及营业本钱 1.营业顶出产、营业本钱 本期突发额 上期突发额 项目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 20,928,887.86 1,541,852.28 25,880,031.43 1,784,641.01 88 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 2.营业顶出产的说皓 客户名称 营业顶出产尽和 占公司整顿个营业顶出产的比例(%) 深圳市好佰年赋闲包锁股份拥有限公司 11,535,149.85 55.12 北边京华恒兴业 7,412,605.93 35.42 上海九集儿子款权投资办拥有限公司 1,981,132.08 9.46 算计 20,928,887.86 100.00 注释4.投资进款 项目 本期突发额 上期突发额 权利法核算的临时产权投资进款 6,817,521.69 10,753,206.11 处理临时产权投资产生的投资进款 147,840,000.00 429,800,000.00 算计 154,657,521.69 440,553,206.11 1.按权利法核算的临时产权投资进款 被投资单位 本期突发额 上期突发额 本期比上期增减变募化的缘由 深圳国泰君装置申善壹期投 6,817,521.69 10,753,206.11 被投资单位载利增添以 资基金企业(拥有限合伙) 2.处理临时产权投资产生的投资进款为确认让北边京华富新业股权的投资进款。 注释5.即兴金流动量表增补养材料 项目 本期突发额 上期突发额 1.将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量 净盈利 (51,057,640.28) 283,628,319.97 加以:资产减值预备 1,600.00 (43,417.54) 永恒资产折陈旧、油气资产折耗、消费性生物质产折陈旧 222,840.30 205,418.25 拥有形资产摊销 218,417.76 201,889.47 长收听候摊费摊销 --- --- 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产的损违反 (28,409.13) --- 永恒资产报废损违反 --- --- 公允价变募化损违反 (9,280,000.00) (1,050,000.00) 财政费 231,794,506.08 158,157,169.18 投资损违反 (154,657,521.69) (440,553,206.11) 面提交延所得税资产增添以 36,959,600.00 92,188,137.99 面提交延所得税拉亏空添加以 2,320,000.00 262,500.00 存放货的增添以 --- --- 经纪性应收项目的增添以 (2,037,655,341.32) (3,549,526,931.17) 经纪性应付项目的添加以 (376,014,160.51) (239,802,245.55) 其他* --- (363,707.45) 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 (2,357,176,108.79) (3,696,696,072.96) 2.不触及即兴金进出产的严重投资和筹资活触动 债转为本钱 --- --- 89 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 项目 本期突发额 上期突发额 壹年内届期的却替换公司债券 --- --- 融资租入永恒资产 --- --- 3.即兴金及即兴金等价物净变募化情景 即兴金的期末了余额 1,417,109,074.32 1,044,928,534.10 减:即兴金的期初余额 1,044,928,534.10 967,353,247.47 加以:即兴金等价物的期末了余额 --- --- 减:即兴金等价物的期初余额 --- --- 即兴金及即兴金等价物净添加以额 372,180,540.22 77,575,286.63 *其他为当期股份顶付确认的费。 什四、增补养材料 (壹)当期什分日性损更加皓细表 项目 金额 说皓 匪活触动资产处理损更加 149,018,083.06 越权审批或无正式同意文件的税收返还、减避免 --- 计入当期损更加的内阁补养助(与企业事情亲稠密相干,依照国度壹致规范定额 --- 或定量享用的内阁补养助摒除外面) 计入当期损更加的对匪金融企业收受的资产占用费 --- 企业得到儿分店、联营企业及合营企业的投本钱钱小于得到投资时应享拥有 --- 被投资单位却识佩净资产公允价产生的进款 匪钱币性资产提交流动损更加 --- 付托人家投资或办资产的损更加 --- 因不成抗力要斋,如遭受天然灾荒而计提的各项资产减值预备 --- 债重组损更加 73,560,000.00 企业重组费,如装置排员工的顶出产、整顿合费等 --- 买进卖标价露违反公允的买进卖产生的超越公允价片断的损更加 --- 相畅通把持下企业侵犯产生的儿分店期初到侵犯日的当期净损更加 --- 与公司正日经纪事情拥关于的或拥有事项产生的损更加 --- 摒除同公司正日经纪事情相干的拥有效套期保值事情外面,持拥有买进卖性金融资产、 买进卖性金融拉亏空产生的公允价变募化损更加,以及处理买进卖性金融资产、提交 --- 善性金融拉亏空和却供出产特价而沽金融资产得到的投资进款 孤立终止减值测试的应收款减值预备转回 --- 对外面付托存贷款得到的损更加 --- 采取公允价花样终止后续计量的投资性房地产公允价变募化产生的损更加 302,123,627.21 根据税收、会计师等法度、法规的要寻求对当期损更加终止壹次性调理对当期损 --- 更加的影响 受命经纪得到的托管费顶出产 --- 摒除上述各项之外面的其他营业外面顶出产和顶出产 (10,282,672.96) 其他适宜什分日性损更加定义的损更加项目 --- 所得税影响额 (75,970,687.94) 微少半股东方权利影响额(税后) (10,503.92) 算计 438,437,845.45 90 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 2016 年度 财政报表脚注 (二)净资产进款比值及每股进款 加以权平分 每股进款 报告期盈利 净资产进款比值(%) 根本每股进款 稀释每股进款 归属于公司普畅通股股东方的净盈利 23.77 0.86 0.86 扣摒除什分日性损更加后归属于公司普畅通股 15.22 0.55 0.55 股东方的净盈利 北边京华业本钱控股股份拥有限公司 (公章) 二〇壹七年四月二什壹日 91

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